卓越税控-新常态下的税务管理实战 本书特色
本书涵盖税务总监需要掌握的高端税收知识与技能，全面讲解中国税务实务操作方法与技巧。本书按照业务内容分类，包括税务会计实务、税务风险管理、涉税理财决策、税收筹划谋略、税务稽查维权、国际税收筹划等7~8个板块，是指导企业总裁及税务总监科学纳税的系统性实务典籍。
卓越税控-新常态下的税务管理实战 目录
序 言/iii
引 言/v
第1篇 税收原理解析/001
第1章 税收制度基础/002
1.1 税收与税收制度/002
1.2 中国税制框架/004
1.3 税制要素/006
1.4 税收基本原则/008
1.5 税收管理体制/010
第2章 税收基本原理/013
2.1 税收的作用机理/013
2.2 税收法理/018
2.3 拉弗曲线/020
2.4 税负转嫁原理/022
第2篇 税务理财决策/025
第3章 税收框架下的公司理财/026
3.1 公司理财的概念与目标/026
3.2 公司理财：核心内容与原则/028
3.3 税收与公司理财的相互渗透/031
3.4 税收与现金流量/034
第4章 税收与资本结构决策/040
4.1 资本结构、税收政策与mm理论/040
4.2 *佳资本结构决策/048
第5章 税收与投资决策/053
5.1 企业投资的税收效应/053
5.2 税收与企业投资管理/057
5.3 企业组织形式的税务决策/066
第6章 税收与利润分配决策/078
6.1 公司利润分配/078
6.2 公司利润分配的课税分析/081
6.3 公司分配利润环节的征税规定/084
6.4 降低税负的利润分配决策/096
第3篇 税务风险管理/107
第7章 税务风险控制/108
7.1 税务风险及其分析模型/108
7.2 税务风险管理流程与方法/115
7.3 企业税务风险管理模式与典型案例/123
第8章 稽查取证探秘/131
8.1 税务证据规则与效力/131
8.2 稽查取证方法与技巧/133
第9章 洞察稽查招法/144
9.1 税务稽查实操方法与技巧/144
9.2 税务稽查技巧/151
第10章 税务维权行动/160
10.1 正确应对税务稽查/160
10.2 税务稽查纠纷的解决之道/166
10.3 税务稽查维权行动/170
第4篇 合同控税方略/183
第11章 合同涉税审查/184
11.1 合同审查流程与方法/184
11.2 合同税务审查与应对策略/192
第12章 合同控税策略/201
12.1 合同控税原理/201
12.2 合同控税策略与技巧/209
第5篇 税务会计管控/223
第13章 所得税会计/224
13.1 永久性差异和暂时性差异/224
13.2 企业所得税会计处理方法/227
第14章 涉税账务调整/232
14.1 日常错账的更正方法/232
14.2 年终结账前错账的调整方法/234
14.3 以前年度影响损益的账务调整方法/234
14.4 汇算清缴中的涉税账务调整/236
14.5 税务稽查补税的账务调整/239
第15章 税务会计披露/242
15.1 税务会计信息披露现状/242
15.2 构建税务会计信息体系/244
第6篇 税收筹划控税/253
第16章 税收筹划溯源/254
16.1 税收筹划的起源与发展/254
16.2 税收筹划的含义与定位/255
16.3 税收筹划的诱因与形成机理/259
16.4 税收筹划的宏观经济效应/262
第17章 税收筹划技术/264
17.1 纳税人筹划技术/264
17.2 税基筹划技术/266
17.3 税率筹划技术/268
17.4 会计政策筹划技术/270
17.5 税负转嫁筹划技术/271
17.6 递延纳税筹划技术/274
17.7 规避平台筹划技术/275
17.8 资产重组筹划技术/276
17.9 业务转化筹划技术/279
第18章 国际税收筹划/281
18.1 国际税收筹划原理/281
18.2 苹果公司的全球税收筹划战略案例/291
18.3 苹果的全球销售结构/300
18.4 苹果公司国际筹划方法总结/302
第7篇 资本运营战略/305
第19章 资本交易规则/306
19.1 资本运营的含义、分类与经济价值/306
19.2 资本扩张/308
第20章 资本运营实战/352
20.1 锦绣集团酒店业股权调整方案及税负测算/352
20.2 影人酒店分立流程与税务操作/355
20.3 股权调整的税务方案/359
主要参考文献/363
卓越税控-新常态下的税务管理实战 作者简介
蔡 昌 中央财经大学税收筹划与法律研究中心主任、中央财经大学税务学院税务管理系主任，经济学教授，中国社会科学院经济学博士后，被业界誉为“用第三种眼光看税收筹划”。曾访学于美国斯坦福大学（Stanford University）、克莱姆森大学中国研究中心（Clemson University Center for China Study）、加州大学伯克利分校（UC Berkeley）。担任《中国税收与法律智库》编委会主任、中国社会科学院研究生院税务专硕导师、福建政衡税收筹划研究所研究员，兼任北京大学、清华大学、浙江大学、厦门大学、上海国家会计学院客座教授。
代表作有：《税收信用论——基于产权与税收契约视角》、《税收筹划论——理论前沿与实证研究》、《税收筹划八大规律》、《税务理财：理论、实务与案例》、《税务会计：理论、实务与方法》《构建税收诚信》、《资本运营：涉税处理与案例解析》、《理税有道》等。
