纳税新手成长手记 本书特色
本书通过讲述一个刚刚毕业的职场新人跟着“老会计”学习税务知识的过程，将会计的日常工作以小故事的方式融入每一件具体事例中，使读者可以跟着“我”一步一个脚印地一起学习、一起面对新手可能遇到的问题，一起想办法解决，从而提高自己的专业水平，直到成为一
名合格的财务人员。
全书理论结合实践，配有大量的实例与插图，并添加了一些纳税小技巧，使读者在看故事的过程中便掌握了纳税知识。另外，本书还介绍了人们关心的“房子”和“车子”的涉税、计税及交税问题，适合广大读者阅读参考。
纳税新手成长手记 目录
第1章 ???小会计的职业生涯/11.1?税法简介/11.1.1?什么是税法/11.1.2?税法构成要素/31.1.3?税法分类/51.1.4?税法制定部门/61.2?新公司如何确定交什么税/71.3?纳税人的法律责任与权力/9第2章????和师傅一起建新账/112.1?增值税发票/112.2?增值税的征收范围/122.2.1?增值税征税范围的一般规定/142.2.2?增值税征税范围的特别规定/152.2.3?哪些收入不征增值税/162.3?增值税的计算/182.3.1?增值税的计算公式/182.3.2?进项税/192.3.3?销项税/192.3.4?应纳增值税/202.3.5?增值税的会计分录/212.4?一般纳税人/222.4.1?以折扣方式销售货物/242.4.2?以旧换新方式/242.4.3?还本销售/252.4.4?以物易物/252.4.5?包装物押金的税务处理/252.5?小规模纳税人/272.6?增值税纳税申报表的填写/292.6.1?纳税申报表强调的事项/302.6.2?增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法规定/442.7?运费也能抵扣/462.8?增值税优惠政策/482.9?增值税专用发票的使用和管理/522.9.1?作废及销货退回发票的开具/522.9.2?违反发票管理规定的法律责任/54第3章????营业税及其处理方法/573.1?简单讲讲营业税/573.1.1?服务业营业税/583.1.2?娱乐业营业税/593.1.3?文化体育业营业税/613.1.4?建筑业营业税/633.1.5?金融保险业营业税/643.1.6?转让无形资产营业税/663.1.7?销售不动产营业税/673.2?营改增很重要/683.2.1?营改增的基本内容/683.2.2?营改增后该怎么报税/703.2.3?营改增的国税申报流程/713.3?营业税优惠政策规定/73第4章 ???消费税及其处理方法/754.1?消费税简介/754.1.1?消费税的特点/754.1.2?消费税的计税方法/764.1.3?消费税税率/764.1.4?消费税的相关规定/794.2?消费税的计算/804.2.1?消费税的一般计算/804.2.2?委托加工应税消费品应纳税额计算/804.2.3?进口消费税应纳税额计算/834.2.4?消费税的出口退税计算/834.3?身边的消费税实例/844.3.1?一包烟的税收/844.3.2?一瓶香水的消费税/864.3.3?贵重首饰与珠宝的消费税/88第5章 ???企业所得税及其处理方法/915.1?这次报税不一样/915.1.1?企业所得税申报表/915.1.2?企业所得税介绍/925.2?企业所得税收入的确认/945.2.1?企业所得税一般收入的确认/955.2.2?特殊收入的确认/975.2.3?处置资产收入的确认/995.2.4?收入确认的时间/1005.3?不征税和免税收入的确认/1025.3.1?不征税的收入/1025.3.2?免税的收入/1045.4?企业所得税的扣除项目/1055.4.1?扣除项目/1065.4.2?不得扣除项目/1075.4.3?扣除项目的标准/1075.5?企业所得税的计算/1135.6?涉及企业所得税的报表/1175.7?企业所得税的优惠政策/1305.7.1?优惠政策/1315.7.2?特别纳税调整/138第6章 ???个人所得税及其处理方法/1416.1?个人所得税起征点/1416.1.1?3 500元个税起征点/1416.1.2?加班费、过节费要算进个税纳税额中吗/1426.2?个人所得税包括哪些项目/1436.2.1?个人所得税的分类/1436.2.2?工资、薪金所得应纳税额/1466.2.3?个体工商户生产、经营所得/1476.2.4?对企事业单位的承包经营、承租经营所得/1496.2.5?劳务报酬所得/1516.2.6?稿酬所得/1536.2.7?特许权使用费所得/1546.2.8?利息、股息、红利所得和偶然所得/1556.2.9?财产租赁所得/1556.2.10?财产转让所得/1576.3?内部退养人员的工资怎么算个税/1586.3.1?个人取得全年一次性奖金的计税方法/1596.3.2?个人因解除劳动合同取得经济补偿金的征税问题/1596.4?两笔以上收入要合并纳税/1606.4.1?一个人在两处以上取得收入的计税方法/1606.4.2?免征个人所得税的收入/161第7章 ???印花税及其处理方法/1637.1?印花税的征收范围/1637.2?印花税的税率/1647.3?印花税的计算/1667.3.1?全额计税的合同种类/1667.3.2?两种余额计税的合同/1697.4?印花税的特殊规定/1707.5?印花税的征收管理/1727.5.1?自行贴花纳税法/1727.5.2?汇贴或汇缴纳税法/1727.5.3?违章处罚/1737.6?印花税的税收优惠/173第8章 ???城建税及教育费附加/1758.1?城市维护建设税/1758.1.1?城市维护建设税的特点/1758.1.2?城市维护建设税的特殊规定/1768.1.3?城市维护建设税的征收税率/1778.1.4?城市维护建设税应纳税额的计算/1778.1.5?征收管理与纳税申报/1788.2?教育费附加/178第9章 ???与房子有关的税种/1819.1?土地增值税/1819.1.1?土地增值税的征税范围/1829.1.2?土地增值税的计算/1839.2?土地增值税应税收入的确定/1849.2.1?具体扣除项目的规定/1859.2.2?计算土地增值额时，可扣除税金的具体规定/1879.2.3?旧房及建筑物的评估价格/1879.3?房产税/1889.3.1?房产税的纳税义务人/1889.3.2?房产税的征税范围/1889.3.3?房产税的特殊规定/1899.3.4?房产税的优惠政策/1909.4?契税/1929.4.1?契税的征税范围/1929.4.2?契税的计算/1939.5?办公用房与个人用房的计税区别/194第10章 ???与车相关的税种/19710.1?关税及其处理方法/19710.1.1?关税的征收范围/19710.1.2?关税的完税价格计量/19810.1.3?关税的税收优惠/20110.1.4?进口货物的增值税、消费税计算/20310.1.5?从4s店购车要缴纳什么税/20410.2?车船税及其处理方法/20610.2.1?车船税的介绍/20710.2.2?车船税的计算方法/208第11章 ???与“地”相关的税种/21111.1?城镇土地使用税/21111.1.1?城镇土地使用税的纳税义务人与征税范围/21111.1.2?城镇土地使用税的税率与计税依据/21211.1.3?城镇土地使用税应纳税额计算/21311.2?耕地占用税/21511.2.1?耕地占用税的纳税义务人与征税范围/21511.2.2?耕地占用税的税率与计税依据/21511.2.3?耕地占用税应纳税额计算/21511.2.4?耕地占用税征收管理与纳税申报/21611.2.5?耕地占用税的税收优惠政策/21611.3?城镇土地使用税和耕地占用税的区别与联系/217第12章 ???纳税申报实操/21912.1?中央税与地方税/21912.1.1?怎样划分中央税和地方税/22012.1.2?国税与地税的征缴/22012.2?国税申报/22112.2.1?建立新用户/22312.2.2?修改交易密码/22812.2.3?填写申报表/22912.2.4?其他操作/23012.3?地税申报/23012.3.1?地税申报流程/23012.3.2?有税申报/23212.3.3?无税申报/233
纳税新手成长手记 作者简介
张自伟
管理学硕士，现为滨州学院经济管理系主任，主要从事会计教学及研究工作，先后主讲 “财务管理” “成本会计” “财务报表分析” “税法” “纳税会计”等课程，在多年的教学工作中积累了丰富的经验。主持山东省教育科学“十二五”规划课题“地方高校经管类专业校企一体实践教学模式研究”。
