中国税制-(第二版) 本书特色
系统阐述税收政策，详细介绍税法实务，突出税制分析方法，提供教学课件支持。
中国税制-(第二版) 内容简介
本书立足于社会主义市场经济，总结税收研究新成果，反映税制改革新内容，力求以简明扼要、系统条理、具体务实的方式反映*新的税收政策、制度和管理的全貌。全书共13章：**章为税制学概论，介绍有关税收基础知识和基本理论问题；第二至十二章为税收制度，分章介绍各具体税种的基本政策和制度内容；第十三章为税收管理，包括税收立法、执法和行政司法管理等内容。
本书适合作为高等院校财经类专业本科生教材，也可供相关领域的社会工作人员和研究人员参考。
中国税制-(第二版) 目录
前言
**章 税制学概论
**节 税收特征
第二节 税收职能
第三节 税收原则
第四节 税收要素
第五节 税制体系
思考题
第二章 流转税
**节 流转税概论
第二节 流转税设计
第三节 流转税类型
第四节 流转税模式
思考题
第三章 增值税
**节 概论
第二节 纳税人
第三节 征税范围
第四节 税率结构
第五节 销项税额
第六节 进项税额
第七节 应纳税额
第八节 出口退税
第九节 征收管理
思考题
练习题
第四章 消费税
**节 概论
第二节 征税范围
第三节 税率结构
第四节 应纳税额
第五节 征收管理
思考题
练习题
第五章 营业税
**节 概论
第二节 纳税人
第三节 征税范围
第四节 税率结构
第五节 应纳税额
第六节 征收管理
思考题
练习题
第六章 关税
**节 概论
第二节 征税范围
第三节 税率结构
第四节 完税价格
第五节 应纳税额
第六节 政策优惠
第七节 征收管理
第八节 非贸易性关税
第九节 特别关税
思考题
练习题
第七章 所得税
**节 所得税概论
第二节 所得税类型
第三节 所得税设计
第四节 所得税政策
思考题
第八章 企业所得税
**节 概述
第二节 基本制度
第三节 应税收入
第四节 税前扣除
第五节 资产处理
第六节 企业重组
第七节 应税所得
第八节 优惠政策
第九节 应纳税额
第十节 源泉扣缴
第十一节 特别纳税调整
第十二节 征收管理
思考题
练习题
第九章 个人所得税
**节 概述
第二节 基本制度
第三节 应税收入
第四节 费用扣除
第五节 应纳税额
第六节 优惠政策
第七节 征收管理
思考题
练习题
第十章 资源税
**节 概论
第二节 资源税
第三节 土地使用税
第四节 耕地占用税
思考题
练习题
第十一章 财产税
**节 概论
第二节 房产税
第三节 车船税
第四节 契税
思考题
练习题
第十二章 行为税
**节 概论
第二节 城市维护建设税
第三节 印花税
第四节 车辆购置税
第五节 土地增值税
思考题
练习题
第十三章 税收管理
**节 税收立法管理
第二节 税收执法管理
第三节 税收行政司法管理
思考题
参考文献
附录练习题答案
中国税制-(第二版) 节选
**章 税制学概论
一、税收涵义
税收在历史上也称为税、租税、赋税或捐税，它是国家为向社会提供公共品，凭借行政权力，按照法定标准，向居民和经济组织强制、无偿地征收取得的财政收入。税收这一定义可从以下几个方面进行理解：
（一）税是财政收入的一种形式
税收从字义上可理解为“税”和“税的征收”两重含义。其中税是指归国家所有或支配的特定社会产品；而税的征收是指把社会产品由私人转为国家的过程和方式。税和税的征收习惯上称为税收，特指国家财政收人形式。税收不但是财政收入形式，而且是财政收入的主要形式。在现代经济社会，国家财政收入除了税收以外，还有债、费、利等多种形式。其中，债是指国家作为债务人，以债券的形式向国内外居民或经济组织发行，有偿使用，到期必须还本付息的公共债务；费是指国家在向社会提供各种劳务和服务过程中，按受益原则所收取的服务费；利是指国家从国有企业或国有资产经营收益中获得的利润。在上述各种财政收入形式中，税收是国家财政收入的主要形式和主要来源。
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