国有企业内部控制与风险预警机制研究 本书特色
本书综合运用规范研究、现场调研、专家咨询、案例分析、实证分析等方法，基于国有企业不同于其他企业的性质和特征，利用企业内部控制和风险预警机制的一般理论，构建适合我国国有企业实际的内部控制和风险预警机制理论框架，以期指导和促进国有企业内部控制和风险预警机制实务水平的提升，进一步提升国有企业管理水平，增强其发展动力和可持续性。本书在理论分析与理论框架构建的基础上，以国有企业内部控制框架和风险预警机制为分析根据，进行案例分析与实证研究。本书的主要内容体现在三个方面：一是构建国有企业内部控制基本框架并系统阐述其具体内容，特别是有别于我国企业内部控制基本框架的个性化内容；二是构建国有企业风险预警机制的构成内容，并详细、具体地阐述其核心内容和具体运行方式；三是实证分析国有控股上市公司内部控制有效性，并总结在内部控制建设和实施过程中需要特别关注的高风险领域。本研究具有一定的理论与实践指导意义，可为财政部、国资委、证监会等制定或完善相关法规提供理论依据；可为国有企业内部控制与风险预警机制的完善提供操作指引。
国有企业内部控制与风险预警机制研究 目录
**章 导论／001一 研究背景与意义／001二 文献回顾与评述／008三 本书框架与主要内容／034四 基本思路与研究方法／036五 主要结论与创新／038
第二章 企业内部控制框架演进与国有企业内部控制框架构建分析／042一 美国内部控制框架的演进及*新框架分析／042二 英国内部控制框架的演进与*新框架分析／050三 中国内部控制框架的演进与*新框架分析／054四 中国学者代表性内部控制框架分析／058五 构建中国国有企业内部控制框架的基本思路／061
第三章 影响国有企业内部控制的特殊因素分析／064一 中国目前国有企业的主要特征：影响国有企业内部控制的现实因素／064二 中国国有企业改革与发展趋势展望：影响国有企业内部控制的发展方向／072三 中国与国有企业内部控制相关的法律法规：影响国有企业内部控制的法律环境／075四 对国有企业具有监管职责的相关监管机构：影响国有企业内部控制的外部环境／081五 中国国有企业其他特殊性：影响国有企业内部控制的内部环境／084
第四章 国有企业内部控制框架构建研究／093一 基本框架／093二 两类目标／097三 四大责任主体／099四 七大原则／102五 五大要素／103六 两条控制主线／113七 五大机制／117
第五章 国有企业风险预警机制构建研究／131一 一般框架／131二 基础工程／134三 风险监测与预警机制／147四 风险应对与处置机制／149五 结果评估与改进机制／149
第六章 国有企业内部控制成功经验：驰宏锌锗案例分析／152一 驰宏锌锗基本情况／152二 驰宏锌锗内部控制基本情况／154三 驰宏锌锗内部控制建设的主要做法及基本经验／167四 进一步提高内部控制有效性的建议／175
第七章 国有企业内部控制有效性研究：基于国有控股上市公司的分析／179一 国有控股上市公司相关数据来源／179二 国有企业内部控制有效性评价：基于自我评价报告的分析／180三 国有企业内部控制有效性评价：基于内部控制审计报告的分析／187四 主要结论、建议与局限／197
主要参考文献／200
后 记／222
国有企业内部控制与风险预警机制研究 作者简介
朱锦余，会计学博士、留英博士后，云南财经大学会计学院教授、博士生导师；曾任会计学院副院长、党委书记，学校科研处处长、人事处处长，现为财务与会计研究中心主任；在《会计研究》等发表论文100多篇，出版专著、教材、译著10多部，主持或参与完成*、省部级课题10多项，获省部级科研成果奖10多次；具有中国注册会计师、中国资产评估师资格和较丰富的实务经验；先后兼任多家上市公司独立董事。主要研究领域：审计理论与舞弊审计、内部控制与风险管理、公司治理与信息披露等。
