企业内部控制基本规范实施与操作 内容简介
阐述了《企业内部控制基本规范》的出台过程、制定的法律依据、基本结构、内部控制目标、基本原则、内部控制方法、实施的责任主体、基本规范取得的突破、发布和实施的意义、配套工作等问题。
对《企业内部控制基本规范》共七章五十条的具体规定进行了详细解读，分析了实施《企业内部控制基本规范》的难点要点，并通过大量资料、案例对如何实施和操作《企业内部控制基本规范》进行了具体阐述和说明。
以中国石化股份有限公司内部控制建设与实施、神华集团内控建设与实施为案例，剖析了两个企业实施《企业内部控制基本规范》的方法、步骤和过程，并分析了雷曼兄弟公司破产过程、原因和启示，为其他企业有效、顺利、成功实施和操作《企业内部控制基本规范》提供借鉴。
系统分析了内部控制和风险管理软件实施背景、 《企业内部控制基本规范》对信息系统的要求，阐述了目前主流软件产品的现状，概括了软件实施遵循的原则，绘制了软件实施路线，制定了实施对策，为在信息化条件下，企业内部控制实务提供借鉴。
企业内部控制基本规范实施与操作 目录
第1章 《企业内部控制基本规范》概述
1.1 《企业内部控制基本规范》的出台过程
1.2 《基本规范》制定的法律依据
1.3 《基本规范》的基本结构和具体内容
1.4 《基本规范》明确内部控制目标
1.5 《基本规范》的基本原则
1.6 《基本规范》内部控制规范方法
1.7 《基本规范》实施的责任主体
1.8 《基本规范》取得的突破
1.9 《基本规范》发布和实施的意义
1.10 落实《基本规范》任重而道远
1.11 国外内部控制的借鉴
第2章 《企业内部控制基本规范》解读与实施
2.1 总则
2.2 内部环境
2.3 风险评估
2.4 控制活动
2.5 信息与沟通
2.6 内部监督
第3章 企业内部控制和风险管理实施整体案例
3.1 中国石油化工股份有限公司内部控制建设与实施案例
3.2 中国神华实施内部控制基本情况
3.3 雷曼兄弟公司破产过程、原因和启示
第4章 内部控制和风险管理软件实施对策
4.1 内部控制和风险管理软件实施背景
4.2 企业内部控制基本规范对信息系统的要求
4.3 目前主流软件现状分析
4.4 内部控制与风险管理软件实施遵循原则
4.5 内部控制与风险管理软件建设路线
4.6 内部控制和风险管理软件对策
参考文献
附件
财政部 证监会 审计署 银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知（中英文）
企业内部控制基本规范（中英文）
企业内部控制基本规范实施与操作 作者简介
张继德，1969年3月23日生。高级工程师、高级人力资源管理师、注册会计师。大连理工大学工学、管理学双学士，大连理工大学工商管理硕士，财政部财政科学研究所会计学博士。有扎实的理工科、管理学和会计学学术背景，具有在特大型国有企业中国石化集团齐鲁石化公司基层工作十年、北京民营企业集团任高管四年经历，有一定的管理经验。
现就职于北京工商大学，专门从事会计信息化、会计学和财务管理等学科的研究和教学工作。还兼任金蝶国际软件集团、国务院机关事务管理局培训中心、广电总局培训中心和航天人才培训中心特聘专家，中国总会计师协会兼职教授、会计网首席顾问和多处培训中心的主讲老师，主讲会计信息化、企业纳税筹划、企业内部控制和风险管理等内容。
参与数项国家级、省部级重大研究课题，在国家级、省部级刊物发表文章59篇。已出版的专著有《新企业会计准则实施操作精要》、《集团企业财务风险管理》等。
