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内部控制学 内容简介
本书主要论述内部控制的产生与发展、内部控制的目标原则与方法、货币资金内部控制、销售与收款业务内部控制、采购与付款业务内部控制、存货控制等。
内部控制学 目录
前言
**章 内部控制的产生与发展
**节 内部控制的产生
第二节 内部控制的发展
第三节 内部控制的学科属性
案例分析
思考题
第二章 内部控制的目标、原则与方法
**节 内部控制的目标
第二节 内部控制的原则
第三节 内部控制的方法
第四节 内部控制制度的设计
案例分析
思考题
第三章 货币资金内部控制
**节 货币资金内部控制概述
第二节 岗位分工及授权批准
第三节 现金与银行存款的内部控制
第四节 票据与印章的管理
第五节 监督与检查
案例分析
思考题
第四章 销售与收款业务内部控制
**节 销售与收款内部控制概述
第二节 岗位分工与授权批准
第三节 销售和发货控制
第四节 收款控制
第五节 监督与检查
案例分析
思考题
第五章 采购与付款业务内部控制
**节 岗位设立与工作职责
第二节 请购与审批控制
第三节 采购与验收控制
第四节 付款控制
第五节 监督与检查
案例分析
思考题
第六章 存货控制
**节 岗位设立与工作职责
第二节 存货的取得、验收与入库控制
第三节 存货仓储与保管控制
第四节 存货领用、发出与处置控制
第五节 监督与检查
案例分析
思考题
第七章 成本费用控制
**节 成本费用控制概述
第二节 岗位设立与工作职责
第三节 成本费用支出控制
第四节 监督与检查
案例分析
第八章 预算控制
**节 岗位设立与工作职责
第二节 预算编制控制
第三节 预算执行控制
第四节 预算调整控制
第五节 预算分析与考核
第六节 监督与检查
案例分析
思考题
第九章 工程项目控制
**节 岗位设立与工作职责
第二节 项目投资决策
第三节 概预算控制
第四节 价款支付控制
第五节 竣工决算控制
第六节 监督与检查
思考题
第十章 固定资产控制
**节 岗位设立与工作职责
第二节 固定资产使用与保管控制
第三节 固定资产处置控制
第四节 监督与检查
思考题
第十一章 对外投资控制
**节 对外投资的含义与控制依据
第二节 岗位设立与工作职责
第三节 投资决策控制
第四节 资产投出控制
第五节 对外投资处置的控制
第六节 监督与检查
案例分析
思考题
第十二章 筹资控制
**节 筹资控制的目标与内容
第二节 岗位分工与授权批准
第三节 筹资决策的内部控制
第四节 筹资决策执行的控制
第五节 筹资偿付的控制
第六节 监督与检查
案例分析
思考题
第十三章 担保控制
**节 岗位设立与工作职责
第二节 担保评估与审批控制
第三节 担保业务的控制要点
第四节 监督与检查
案例分析
思考题
第十四章 内部控制评价
**节 内部控制评价的意义
第二节 内部控制评价的主体
第三节 内部控制评价的内容
第四节 内部控制评价的程序与方法
案例分析
思考题
第十五章 内部控制信息披露
**节 内部控制信息披露的理论基础
第二节 中美内部控制信息披露规范的比较与借鉴
第三节 我国上市公司内部控制信息披露的现状分析
思考题
参考文献
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