税法-(附光盘) 本书特色
《2017年 注册会计师全国统一考试专用教材 税法》以注册会计师协会新颁布的《注册会计师全国统一考试大纲》为依据，面向“税法”科目，体现了该科目知识的全面性、系统性和实用性。同时，在多年研究该科目大量真题的基础上，总结、提炼出该科目考试的命题特点与解题规律，旨在帮助读者全面掌握知识，提高实战能力，并能顺利通过考试。 《2017年 注册会计师全国统一考试专用教材 税法》共16章，第0章为“考纲分析与应试策略”，旨在总结、提炼考试内容的重点及命题方式，为读者提供全面的复习与应试策略；第1章至第15章主要讲解税法的基本理论，增值税法，消费税法，营业税法，城市维护建设税法和烟叶税法，关税法，资源税法和土地增值税法，房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法，车辆购置税法、车船税法和印花税法，企业所得税法，个人所得税法，国际税收，税收征收管理法，税务行政法制，税务代理和税务筹划等内容。在讲解的过程中，不仅穿插了针对重要知识点的大量例题、真题及详细解析，而且章末还安排了过关测试题，帮助读者在全面学习的基础上，掌握解题思路和答题技巧。
另外，《2017年 注册会计师全国统一考试专用教材 税法》配有题库版模考与练习光盘，不仅为读者提供与教材同步的练习题，以及大量的真题、模拟题，还提供与真实机考环境完全一致的模考系统，读者可以像真实考试一样在该模考系统中进行登录、答题、交卷等操作，从而快速熟悉机考环境，避开失分雷区，提高应试能力。 《2017年 注册会计师全国统一考试专用教材 税法》适合参加注册会计师全国统一考试“税法”科目的读者自学，亦适合作为各类院校与社会培训机构的相关教材。
税法-(附光盘) 内容简介
中国人民大学、复旦大学、首都经济贸易大学、西南财经大学等名校教授联袂编审！
本教材由中国人民大学、复旦大学等10位财经名校的教授亲自编审。
2.易学易会的教材
本教材将理论知识通俗化，将复杂问题简单化，基础薄弱亦能通关无忧。
3.衔接考试的教材
考试要点就是讲解重点，考情分析精准击中命题点，所有试题源自考试真题
4.赠送资源超强悍的教材
本教材附赠一张题库版模拟与练习光盘。其特色如下：
（1）试题全
1300道真题及全真模拟测试题，全面覆盖考试要点。其中：
1）真题：含有2016~2009年全套真题套卷。
2）同步题：与教材章节同步，边学边练，大幅提高复习效果。
3）题型分类训练题：按照真实机考题型进行专项训练，有利于集中掌握每种题型的考点以及解题方法，可快速提高解题能力。
（2）功能全
1）模拟考场——全国通用，真考演练完全模拟真实机考环境，带您“提前”进考场，有效避开失分雷区。
2）多维练习——日常练习神器，可做套卷练习、可做知识点分类练习、可按题型分类练习。
3）PPT课件——考前冲刺常备PPT形式的考前串讲，重点、难点一览无遗，帮你梳理知识点，将教材读“薄”。
4）自动评分——真正具备“自测”功能。交卷后系统严格依据真实机考评分标准进行评分，并提供答案与解析。中国人民大学、复旦大学、首都经济贸易大学、西南财经大学等名校教授联袂编审！
本书是教学智慧与命题经验的完美结合！ 1册教材 1张大型题库版模考与练习光盘，助您CPA考试轻松过关！
1.十大财经名校教授亲自编审的教材
本教材由中国人民大学、复旦大学等10位财经名校的教授亲自编审。
2.易学易会的教材
本教材将理论知识通俗化，将复杂问题简单化，基础薄弱亦能通关无忧。
3.衔接考试的教材
考试要点就是讲解重点，考情分析精准击中命题点，所有试题源自考试真题
4.赠送资源超强悍的教材
本教材附赠一张题库版模拟与练习光盘。其特色如下：
（1）试题全
1300道真题及全真模拟测试题，全面覆盖考试要点。其中：
1）真题：含有2016~2009年全套真题套卷。
2）同步题：与教材章节同步，边学边练，大幅提高复习效果。
3）题型分类训练题：按照真实机考题型进行专项训练，有利于集中掌握每种题型的考点以及解题方法，可快速提高解题能力
。
（2）功能全
1）模拟考场——全国通用，真考演练完全模拟真实机考环境，带您“提前”进考场，有效避开失分雷区。
2）多维练习——日常练习神器，可做套卷练习、可做知识点分类练习、可按题型分类练习。
3）PPT课件——考前冲刺常备PPT形式的考前串讲，重点、难点一览无遗，帮你梳理知识点，将教材读“薄”。
4）自动评分——真正具备“自测”功能。交卷后系统严格依据真实机考评分标准进行评分，并提供答案与解析。
5）错题重做——要懂得利用“错题”的复习价值，做错的试题可加入“错题库”，并可反复练习，做到“零”错误，基础薄弱亦能轻松过关！
税法-(附光盘) 目录
第0章 考纲分析与应试策略
1 **节 考试简介
1 一、考试科目
1 二、考试形式
2 三、考试题型与答题时间
2 第二节 考试大纲专家解读
2 一、考查要点概览
4 二、命题趋势分析
4 第三节 应试经验与技巧
4 一、客观题
5 二、计算题
5 三、综合题
6 第四节 学习方法与建议
第1章 税法总论
9 **节 税法的概念
9 一、税收与现代国家治理（*）
10 二、税法的概念（*）
10 第二节 税法在我国法律体系中的地位
10 一、税法是我国法律体系的重要组成部分（*）
10 二、税法与其他法律的关系（*）
11 第三节 税收法定原则
12 一、税收法定原则是税法基本原则的核心（*）
12 二、税法的其他基本原则（*）
12 三、税法的适用原则（**）
13 四、税收法律关系（**）
14 第四节 税法要素
14 一、总则（*）
14 二、纳税义务人（*）
14 三、征税对象（*）
15 四、税目（**）
15 五、税率（**）
16 六、纳税环节（*）
16 七、纳税期限（*）
16 八、纳税地点（*）
16 九、减税免税（*）
16 十、罚则（*）
16 十一、附则（*）
16 第五节 税收立法与我国现行税法体系
17 一、税收管理体制的概念（*）
17 二、税收立法原则（**）
17 三、税收立法权及其划分（**）
18 四、税收立法机关（**）
19 五、税收立法、修订和废止程序（**）
19 六、我国现行税法体系（**）
21 第六节 税收执法
21 一、税务机构设置（*）
22 二、税款征收管理权限划分（**）
22 三、税收征收管理范围划分（**）
23 四、税收收入划分（**）
23 五、税务检查权（*）
23 六、税务稽查权（*）
23 七、税务行政复议裁决权（*）
24 八、其他税收执法权（*）
24 第七节 依法纳税与税法遵从
24 一、税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利（**）
25 二、税务代理等税务服务是促进税法遵从的重要途径（**）
26 三、税务筹划对纳税人和完善税法的意义（*）
26 第八节 国际税收关系
26 一、国际重复课税与国际税收协定（*）
29 二、国际避税反避税与国际税收合作（*）
29 过关测试题
29 一、单选题
30 二、多选题
第2 章增值税法
33 **节 征税范围及纳税义务人
33 一、征税范围（*）
37 二、纳税义务人和扣缴义务人（*）
38 第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及
管理
38 一、一般纳税人的认定及管理（*）
39 二、小规模纳税人的认定及管理（*）
40 第三节 税率与征收率
40 一、基本税率（**）
40 二、低税率（**）
41 三、零税率（**）
41 四、征收率（**）
43 第四节 计税方法
43 一、一般纳税人适用的计税方法（**）
43 二、小规模纳税人适用的计税方法（**）
43 三、扣缴义务人适用的计税方法（**）
43 第五节 一般计税方法应纳税额的计算
44 一、销项税额的计算（***）
48 二、进项税额的计算（***）
53 三、应纳税额计算的相关规定（***）
58 第六节 简易计税方法应纳税额的计算
58 一、应纳税额的计算（**）
59 二、含税销售额的换算（**）
59 第七节 特殊经营行为的税务处理
59 一、混业经营（**）
59 二、混合销售行为（**）
60 三、兼营非增值税应税劳务（**）
60 第八节 进口货物征税
60 一、进口货物的征税范围及纳税人（**）
61 二、进口货物的适用税率（**）
61 三、进口货物应纳税额的计算（**）
62 四、进口货物的税收管理（*）
62 第九节 出口货物和服务的退（免）税
62 一、出口货物退（免）税基本政策（*）
62 二、出口货物和劳务及应税服务增值税退（免）税政策（**）
69 三、出口货物和劳务及应税服务增值税免税政策（**）
70 四、出口货物和劳务增值税征税政策（**）
71 五、出口货物退（免）税管理（*）
72 第十节 税收优惠
72 一、《增值税暂行条例》规定的免税项目（**）
72 二、财政部、国家税务总局规定的其他免征税项目（**）
76 三、营业税改增值税试点过渡政策的规定（**）
79 四、增值税起征点的规定（**）
79 五、其他有关减免税规定（**）
80 第十一节 征收管理
80 一、纳税义务发生的时间（**）
80 二、纳税期限（**）
81 三、纳税地点（**）
81 四、营业税改增值税后的征收机关（*）
81 五、增值税一般纳税人纳税申报办法（*）
82 第十二节 增值税专用发票的使用及管理
82 一、专用发票的联次（*）
82 二、专用发票的开票限额（*）
82 三、专用发票领购和使用（**）
84 四、专用发票开具范围（***）
84 五、专用发票开具要求（*）
84 六、开具专用发票后发生退货或开票有误的处理（*）
85 七、专用发票不得抵扣进项税额的规定（*）
86 八、加强增值税专用发票的管理（*）
87 过关测试题
87 一、单选题
91 二、多选题
94 三、计算题
第3章 消费税法
96 **节 纳税义务人与征税范围
97 一、纳税义务人（*）
97 二、征税范围（*）
98 第二节 税目与税率
98 一、税目（**）
100 二、税率（**）
102 第三节 计税依据
102 一、从价计征（***）
102 二、从量计征（**）
103 三、从价从量复合计征（***）
103 四、计税依据的特殊规定（***）
104 第四节 应纳税额的计算
104 一、生产销售环节应纳消费税的计算（***）
106 二、委托加工环节应税消费品应纳消费税的计算（***）
108 三、进口环节应纳消费税的计算（**）
108 四、已纳消费税扣除的计算（**）
110 五、消费税出口退税的计算（**）
110 第五节 征收管理
110 一、纳税义务发生时间（**）
111 二、纳税期限（**）
111 三、纳税地点（**）
113 过关测试题
113 一、单选题
114 二、多选题
115 三、计算题
116 四、综合题
第4章 营业税法
118 **节 纳税义务人与扣缴义务人
118 一、纳税义务人（*）
119 二、扣缴义务人（*）
120 第二节 税目与税率
120 一、税目（**）
121 二、税率（**）
121 第三节 计税依据
121 一、计税依据的一般规定（**）
122 二、计税依据的具体规定（**）
124 第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
124 一、应纳税额的计算（***）
124 二、特殊经营行为的税务处理（**）
125 第五节 税收优惠
125 一、起征点（*）
125 二、税收优惠规定（**）
127 第六节 征收管理
127 一、纳税义务发生时间（**）
128 二、纳税期限（**）
128 三、纳税地点（***）
129 过关测试题
129 一、单选题
130 二、多选题
131 三、计算题
第5章 城市维护建设税法和烟叶税法
133 **节 城市维护建设税法
133 一、纳税义务人（*）
134 二、税率（**）
134 三、计税依据（**）
135 四、应纳税额的计算（**）
135 五、税收优惠（**）
135 六、纳税环节（*）
135 七、纳税地点（*）
136 八、纳税期限（*）
136 第二节 烟叶税法
136 一、纳税义务人、征税范围与税率（*）
136 二、应纳税额的计算与征收管理（**）
137 第三节 教育费附加和地方教育附加的有关
规定
137 一、 教育费附加和地方教育附加的征收范围及
计税依据（*）
137 二、 教育费附加和地方教育附加计征比率（*）
137 三、 教育费附加和地方教育附加的计算（*）
137 四、 教育费附加和地方教育附加的减免规定
（**）
139 过关测试题
139 一、单选题
140 二、多选题
第6章 关税法
142 **节 征税对象与纳税义务人
142 一、征税对象（*）
143 二、纳税义务人（**）
143 第二节 进出口税则
143 一、进出口税则概况（*）
143 二、税则归类（**）
144 三、税率（**）
146 第三节 完税价格与应纳税额的计算
146 一、原产地规定（*）
146 二、关税的完税价格（**）
149 三、应纳税额的计算（**）
150 第四节 关税减免规定
150 一、法定减免税（**）
151 二、特定减免税（**）
151 三、临时减免税（*）
152 第五节 征收管理
152 一、关税缴纳（*）
152 二、关税的强制执行（**）
152 三、关税退还（*）
152 四、关税补征和追征（*）
153 五、关税纳税争议（*）
153 第六节 船舶吨税
153 一、征税范围、税率（*）
153 二、应纳税额的计算（**）
153 三、税收优惠（**）
154 四、征收管理（**）
154 过关测试题
154 一、单选题
155 二、多选题
156 三、计算题
第7章 资源税法和土地增值税法
157 **节 资源税纳税义务人、税目与税率
158 一、纳税义务人（**）
158 二、税目、税率（**）
159 三、扣缴义务人（**）
160 第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算
160 一、计税依据（**）
161 二、应纳税额的计算（**）
161 第三节 资源税税收优惠和征收管理
161 一、减税、免税项目（**）
162 二、 出口应税产品不退（免）资源税的规定（**）
162 三、纳税义务发生时间（**）
162 四、纳税期限（*）
162 五、纳税地点（*）
163 第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围
163 一、纳税义务人（*）
163 二、征税范围（**）
165 第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除
项目
165 一、税率（*）
165 二、应税收入的确定（***）
166 三、扣除项目的确定（***）
167 第六节 土地增值税应纳税额的计算
167 一、增值额的确定（**）
168 二、应纳税额的计算方法（**）
170 三、 房地产开发企业土地增值税清算（**）
172 第七节 土地增值税税收优惠和征收管理
172 一、土地增值税税收优惠（**）
172 二、土地增值税征收管理（*）
173 过关测试题
173 一、单选题
174 二、多选题
175 三、计算题
第8章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
157 **节 资源税纳税义务人、税目与税率
158 一、纳税义务人（**）
158 二、税目、税率（**）
159 三、扣缴义务人（**）
160 第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算
160 一、计税依据（**）
161 二、应纳税额的计算（**）
161 第三节 资源税税收优惠和征收管理
161 一、减税、免税项目（**）
162 二、出口应税产品不退（免）资源税的规定（**）
162 三、纳税义务发生时间（**）
162 四、纳税期限（*）
162 五、纳税地点（*）
163 第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围
163 一、纳税义务人（*）
163 二、征税范围（**）
165 第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除
项目
165 一、税率（*）
165 二、应税收入的确定（***）
166 三、扣除项目的确定（***）
167 第六节 土地增值税应纳税额的计算
167 一、增值额的确定（**）
168 二、应纳税额的计算方法（**）
170 三、房地产开发企业土地增值税清算（**）
172 第七节 土地增值税税收优惠和征收管理
172 一、土地增值税税收优惠（**）
172 二、土地增值税征收管理（*）
173 过关测试题
173 一、单选题
174 二、多选题
175 三、计算题
第9章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
194 **节 车辆购置税法
194 一、纳税义务人与征税范围（*）
195 二、税率与计税依据（*）
196 三、应纳税额的计算（**）
197 四、税收优惠（***）
198 五、征收管理（**）
198 第二节 车船税法
199 一、纳税义务人与征税范围（**）
199 二、税目与税率（**）
200 三、应纳税额的计算与代收代缴（**）
200 四、税收优惠（**）
201 五、征收管理（**）
202 第三节 印花税法
202 一、纳税义务人（**）
202 二、税目与税率（**）
204 三、应纳税额的计算（**）
206 四、税收优惠（**）
207 五、征收管理（**）
208 过关测试题
208 一、单选题
210 二、多选题
第10章 企业所得税法
212 **节 纳税义务人、征税对象与税率
212 一、纳税义务人（**）
213 二、征税对象（**）
214 三、税率（***）
214 第二节 应纳税所得额的计算
214 一、收入总额（**）
219 二、不征税收入和免税收入（***）
221 三、扣除原则和范围（**）
223 四、不得扣除的项目（**）
223 五、亏损弥补（**）
224 第三节 资产的税务处理
224 一、固定资产的税务处理（**）
226 二、生物资产的税务处理（*）
227 三、无形资产的税务处理（*）
227 四、长期待摊费用的税务处理（*）
228 五、存货的税务处理（*）
228 六、投资资产的税务处理（**）
229 七、 税法规定与会计规定差异的处理（**）
230 第四节 资产损失税前扣除的所得税处理
230 一、资产损失的定义（*）
230 二、资产损失扣除政策（**）
231 三、资产损失税前扣除管理（***）
232 第五节 企业重组的所得税处理
232 一、企业重组的定义（*）
232 二、企业重组的一般性税务处理方法（**）
233 三、 企业重组的特殊性税务处理方法（**）
234 第六节 税收优惠
234 一、免征与减征优惠（**）
235 二、高新技术企业优惠（*）
236 三、小型微利企业优惠（*）
237 四、加计扣除优惠（**）
238 五、创投企业优惠（*）
238 六、加速折旧优惠（*）
238 七、减计收入优惠（*）
239 八、税额抵免优惠（**）
239 九、民族自治地方的优惠（*）
239 十、非居民企业优惠（**）
239 十一、特殊行业优惠（**）
240 十二、其他优惠（*）
240 第七节 应纳税额的计算
240 一、居民企业应纳税额的计算（***）
242 二、境外所得抵扣税额的计算（***）
243 三、 居民企业核定征收应纳税额的计算（***）
244 四、非居民企业应纳税额的计算（***）
244 五、非居民企业所得税核定征收办法（***）
245 六、 房地产开发企业所得税预缴税款的处理（*）
245 第八节 源泉扣缴
245 一、扣缴义务人（**）
245 二、扣缴方法（**）
246 第九节 征收管理
246 一、纳税地点（*）
246 二、纳税期限（*）
246 三、纳税申报（*）
247 四、 跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
（**）
248 五、合伙企业所得税的征收管理（**）
249 六、新增企业所得税征管范围调整（*）
249 七、 居民企业报告境外投资和所得信息的管理
（*）
249 八、纳税申报填写方法（*）
250 过关测试题
250 一、单选题
253 二、多选题
255 三、综合题
第11章 个人所得税法
257 **节 纳税义务人与征税范围
258 一、纳税义务人（**）
258 二、征税范围（**）
262 三、所得来源地的确定（**）
262 第二节 税率与应纳税所得额的确定
262 一、税率（***）
263 二、应纳税所得额的规定（**）
265 第三节 应纳税额的计算
265 一、工资、薪金所得应纳税额的计算（**）
265 二、 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的
计算（**）
266 三、 对企事业单位的承包经营、承租经营所得
应纳税额的计算（**）
266 四、劳务报酬所得应纳税额的计算（**）
267 五、稿酬所得应纳税额的计算（**）
268 六、 特许权使用费所得应纳税额的计算（**）
268 七、 利息、股息、红利所得应纳税额的计算（**）
268 八、财产租赁所得应纳税额的计算（**）
270 九、财产转让所得应纳税额的计算（**）
271 十、偶然所得应纳税额的计算（*）
271 十一、其他所得应纳税额的计算（***）
271 十二、应纳税额计算中的特殊问题（***）
281 第四节 税收优惠
281 一、免征个人所得税的优惠（**）
282 二、减征个人所得税的优惠（**）
283 第五节 境外所得的税额扣除（***）
283 第六节 征收管理
283 一、自行申报纳税（**）
285 二、代扣代缴纳税（**）
285 三、核定征收（**）
286 四、 个人财产对外转移提交税收证明或者完税
凭证的规定（*）
287 过关测试题
287 一、单选题
289 二、多选题
290 三、计算题
291 四、综合题
第12章 国际税收
293 **节 国际税收协定
293 一、国际税收协定概述（*）
293 二、国际税收协定范本介绍（*）
293 三、国际税收协定典型条款介绍（**）
304 四、国际税收协定管理（*）
306 第二节 非居民企业税收管理
307 一、外国企业常驻代表机构（**）
308 二、承包工程作业和提供劳务（*）
311 三、 股息、利息、租金、特许权使用费和财产
转让所得（*）
314 四、 中国境内机构和个人对外付汇的税收管理
（*）
315 第三节 境外所得税收管理
315 一、适用范围（*）
316 二、 境外所得税额抵免计算的基本项目（**）
316 三、境外应纳税所得额的计算（*）
318 四、可予抵免境外所得税额的确认（**）
319 五、境外所得间接负担税额的计算（*）
319 六、 适用间接抵免的外国企业持股比例的计算
（*）
320 七、 税收饶让抵免的应纳税额的确定（*）
320 八、抵免限额的计算（**）
320 九、实际抵免境外税额的计算（*）
321 十、简易办法计算抵免（*）
322 十一、 境外分支机构与我国对应纳税年度的确
定（*）
322 十二、 境外所得税抵免时应纳所得税额的计算
（*）
322 第四节 国际避税与反避税
322 一、税基侵蚀和利润转移项目（*）
324 二、一般反避税（**）
327 三、特别纳税调整（**）
330 第五节 转让定价
330 一、关联申报（*）
331 二、同期资料管理（**）
332 三、转让定价方法（**）
333 四、转让定价调查及调整（*）
333 五、预约定价安排（**）
334 第六节 国际税收征管协作
334 一、情报交换（*）
334 二、海外账户税收遵从法案（*）
335 过关测试题
335 一、单选题
335 二、多选题
第13章 税收征收管理法
337 **节 税收征收管理法概述
338 一、税收征收管理法的立法目的（*）
338 二、税收征收管理法的适用范围（**）
338 三、税收征收管理法的遵守主体（*）
338 第二节 税务管理
338 一、税务登记管理（**）
340 二、账簿、凭证管理（**）
341 三、纳税申报管理（**）
342 第三节 税款征收
342 一、税款征收的原则（**）
342 二、税款征收的方式（**）
343 三、税款征收制度（**）
349 第四节 税务检查
349 一、税务检查的形式和方法（*）
349 二、税务检查的职责（**）
349 第五节 法律责任
350 一、 违反税务管理基本规定行为的处罚（**）
350 二、对扣缴义务人税务违章的处罚（**）
350 三、 对纳税人偷税、骗税、抗税、欠税、编造
虚假计税依据、不申报的认定及其法律责
任（**）
351 四、违反税务代理的法律责任（*）
351 五、对非法印制发票的法律责任（*）
352 第六节 纳税担保试行办法
352 一、纳税保证（**）
353 二、纳税抵押（**）
353 三、纳税质押（**）
354 四、法律责任（**）
354 过关测试题
354 一、单选题
356 二、多选题
第14章 税务行政法制
359 **节 税务行政处罚
360 一、税务行政处罚的原则（*）
360 二、税务行政处罚的设定和种类（**）
361 三、税务行政处罚的主体与管辖（**）
361 四、税务行政处罚的简易程序（**）
362 五、税务行政处罚的一般程序（**）
362 六、税务行政处罚的执行（**）
363 第二节 税务行政复议
363 一、税务行政复议机构和人员（*）
363 二、税务行政复议范围（**）
364 三、税务行政复议管辖（**）
365 四、税务行政复议申请人和被申请人（**）
366 五、税务行政复议申请（**）
366 六、税务行政复议受理（**）
367 七、税务行政复议证据（*）
367 八、税务行政复议审查和决定（**）
368 九、税务行政复议和解与调解（*）
369 十、税务行政复议指导和监督（*）
369 第三节 税务行政诉讼
369 一、税务行政诉讼的概念（*）
369 二、税务行政诉讼的原则（*）
370 三、税务行政诉讼的管辖（**）
370 四、税务行政诉讼的受案范围（**）
370 五、税务行政诉讼的起诉和受理（**）
371 六、税务行政诉讼的审理和判决（*）
371 过关测试题
371 一、单选题
373 二、多选题
第15章 税务代理和税务筹划
375 **节 企业涉税基础工作的代理
376 一、企业税务登记代理（*）
377 二、发票领购代理（***）
377 三、建账、记账代理（*）
378 第二节 商品和劳务纳税申报代理
378 一、增值税代理申报（**）
381 二、消费税代理申报（**）
381 三、营业税代理申报（**）
382 第三节 所得税纳税申报代理
382 一、企业所得税代理申报（**）
382 二、个人所得税代理申报（**）
383 第四节 税务筹划
383 一、 税务筹划与逃税、避税、骗税等的区别（**）
384 二、税务筹划的切入点（**）
385 三、税务筹划基本方法（**）
386 四、主要税种的税务筹划要点（**）
389 过关测试题
389 一、单选题
390 二、多选题
390 三、计算题
附录 过关测试题参考答案与解析
391 第1 章 税法总论
391 一、单选题
391 二、多选题
392 第2 章 增值税法
392 一、单选题
394 二、多选题
395 三、计算题
396 第3 章 消费税法
396 一、单选题
397 二、多选题
398 三、计算题
399 四、综合题
400 第4 章 营业税法
400 一、单选题
400 二、多选题
401 三、计算题
402 第5 章 城市维护建设税法和烟叶税法
402 一、单选题
402 二、多选题
403 第6 章 关税法
403 一、单选题
403 二、多选题
404 三、计算题
404 第7 章 资源税法和土地增值税法
404 一、单选题
405 二、多选题
406 三、计算题
406 第8 章 房产税法、城镇土地使用税法、契税
法和耕地占用税法
406 一、单选题
407 二、多选题
408 第9 章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
408 一、单选题
409 二、多选题
409 第10 章 企业所得税法
409 一、单选题
411 二、多选题
412 三、综合题
415 第11 章 个人所得税法
415 一、单选题
416 二、多选题
417 三、计算题
417 四、综合题
418 第12 章 国际税收
418 一、单选题
418 二、多选题
419 第13 章 税收征收管理法
419 一、单选题
420 二、多选题
422 第14 章 税务行政法制
422 一、单选题
423 二、多选题
424 第15 章 税务代理和税务筹划
424 一、单选题
425 二、多选题
425 三、计算题
税法-(附光盘) 作者简介
人大、复旦、首经贸等名校教师，倾注大量精力与心血，汇聚数十年教学经验，凝聚多年命题经验，旨为注册会计师全国统一考试的考生献上一本严谨、准确、详尽的教材
本书编委会（按姓氏笔画排序）刘仲文
首都经济贸易大学会计学院
教授/原副院长/校教学督导专家池国华
东北财经大学会计学院
教授/博士生导师张文贤
复旦大学管理学院会计学系
教授/博士生导师/原系主任陈汉文
对外经济贸易大学国际商学院
教授、博士生导师周 虹 中国人民大学财政金融学院 副教授
赵惠芳
合肥工业大学财务管理研究所
教授/所长徐光华
南京理工大学经济管理学院会计学系
教授/博士生导师/系主任崔也光
首都经济贸易大学会计学院
教授/博士生导师/院长谢波峰
中国人民大学金融与财税电子化研究所
副教授/副所长樊行健
西南财经大学会计学院
教授/博士生导师/原副校长
