教育部经济管理类主干课程教材·会计与财务系列税法(第2版)/教育部经济管理类主干课程教材 本书特色
本书系统探讨税法原理与操作实务,力求全面反映我国税法的基本概貌和发展动态。内容深入浅出，涵盖了增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、环境保护税等现行征收的18种税。本书主要有以下特点：
(1)系统地吸收了*税制改革的内容。书中涉及的所有税种的相关法规截至2019年8月底,增值税、资源税、环境保护税等章节均为*内容,充分体现了时效性。
(2)注重理论联系实践。本书除了讲述税法理论,还设计了典型例题和部分案例,突出应纳税额的计算和纳税申报,培养大家的税法实务操作能力。
(3)正文中增加了 “知识链接”,涉及易混淆知识的比较、税法重点难点提示以及税法衍生问题的讨论等。
(4)每章均设计了复习与思考,方便大家在学习相关章节后进行课后练习,巩固所学知识。
(5)同步制作了与主教材配套的教学资源,主要包括教学课件、习题答案、相关法规库等。
教育部经济管理类主干课程教材·会计与财务系列税法(第2版)/教育部经济管理类主干课程教材 内容简介
本书系统探讨税法原理与操作实务,力求全面反映我国税法的基本概貌和发展动态。内容深入浅出，涵盖了增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、环境保护税等现行征收的18种税。本书主要有以下特点：
(1)系统地吸收了近期新税制改革的内容。书中涉及的所有税种的相关法规截至2019年8月底,增值税、资源税、环境保护税等章节均为近期新内容,充分体现了时效性。
(2)注重理论联系实践。本书除了讲述税法理论,还设计了典型例题和部分案例,突出应纳税额的计算和纳税申报,培养大家的税法实务操作能力。
(3)正文中增加了 “知识链接”,涉及易混淆知识的比较、税法重点难点提示以及税法衍生问题的讨论等。
(4)每章均设计了复习与思考,方便大家在学习相关章节后进行课后练习,巩固所学知识。
(5)同步制作了与主教材配套的教学资源,主要包括教学课件、习题答案、相关法规库等。
教育部经济管理类主干课程教材·会计与财务系列税法(第2版)/教育部经济管理类主干课程教材 目录
第1章 税法基础
1.1 税收的概念
1.2 税法框架
1.3 税法基本原则
1.4 税收法理
本章小结
复习与思考
第2章 税收基本原理
2.1 税制要素
2.2 税收管理体制
2.3 税收的经济效应
2.4 税收负担和税负转嫁原理
本章小结
复习思考题
第3章 增值税
3.1 增值税概述
3.2 增值税的纳税人
3.3 增值税的征收范围
3.4 增值税的税率、征收率和抵扣率
3.5 增值税的税收优惠
3.6 增值税专用发票及管理
3.7 增值税应纳税额的计算
3.8 增值税出口货物退 (免)税的计算
3.9 出口服务或者无形资产的增值税退 (免)的计算
3.10 境外旅客购物离境退税的计算
3.11 增值税的纳税申报
本章小结
复习与思考
第4章 消费税
4.1 消费税概述
4.2 消费税的纳税义务人、税目和税率
4.3 消费税应纳税额的计算
4.4 消费税出口退税
4.5 消费税的征收管理
4.6 消费税的纳税申报
4.7 消费税的改革方向
本章小结
复习与思考
第5章 关 税
5.1 关税概述
5.2 关税的税制要素
5.3 关税应纳税额的计算
5.4 关税的征收管理
本章小结
复习与思考
第6章 企业所得税
6.1 企业所得税概述
6.2 企业所得税的纳税义务人、征税对象与税率
6.3 企业所得税应纳税所得额的确定
6.4 资产的税务处理
6.5 企业所得税应纳税额的计算
6.6 企业所得税的税收优惠
6.7 关联企业特别纳税调整
6.8 企业所得税的征收管理
6.9 企业所得税的纳税申报
6.10 企业所得税的改革方向
本章小结
复习与思考
第7章 个人所得税
7.1 个人所得税概述
7.2 个人所得税的纳税义务人
7.3 个人所得税的征税范围
7.4 个人所得税的税率
7.5 个人所得税应纳税额的计算
7.6 个人所得税的税收优惠
7.7 个人所得税的纳税申报
7.8 个人所得税的改革方向
本章小结
复习与思考
第8章 资源税
8.1 资源税概述
8.2 资源税纳税义务人、征税对象和税率
8.3 资源税计税依据和应纳税额的计算
8.4 资源税的税收优惠和征收管理
8.5 资源税的改革方向
本章小结
复习与思考
第9章 土地增值税
9.1 土地增值税概述
9.2 土地增值税纳税义务人、征税范围和税率
9.3 土地增值税计税依据和应纳税额的计算
9.4 土地增值税税收优惠和征收管理
9.5 土地增值税的改革方向
本章小结
复习与思考
第10章 城镇土地使用税、耕地占用税
10.1 城镇土地使用税
10.2 耕地占用税
本章小结
复习与思考
第11章 房产税
11.1 房产税概述
11.2 房产税纳税义务人和征税范围
11.3 房产税的税率、计税依据和应纳税额的计算
11.4 房产税的税收优惠
11.5 房产税的征收管理
11.6 房产税的改革方向
本章小结
复习与思考
第12章 车船税与船舶吨税
12.1 车船税
12.2 船舶吨税
本章小结
复习与思考
第13章 契 税
13.1 契税概述
13.2 契税的纳税义务人与征税范围
13.3 契税的计税依据、税率与应纳税额的计算
13.4 契税的税收优惠和征收管理
13.5 契税的改革方向
本章小结
复习与思考
第14章 印花税和证券交易印花税
14.1 印花税
14.2 证券交易印花税
14.3 印花税的改革方向
本章小结
复习与思考
第15章 车辆购置税
15.1 车辆购置税概述
15.2 车辆购置税的纳税义务人与征税范围
15.3 车辆购置税的税率与计税依据
15.4 车辆购置税应纳税额的计算
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教育部经济管理类主干课程教材·会计与财务系列税法(第2版)/教育部经济管理类主干课程教材 作者简介
蔡昌 中央财经大学财政税务学院教授，博士生导师，税收筹划与法律研究中心主任，《中国税收与法律智库》编委会主任，国际注册高级会计师（ICSPA）。兼任中国税务学会学术委员、中国注册税务师协会特聘顾问、国家税务总局“全国税务领军人才”培养导师，中国社会科学院研究生院税务专业硕士生导师，北京大学、清华大学、浙江大学、厦门大学、上海国家会计学院客座教授，黑龙江金融学院金苑讲座教授。曾赴美国斯坦福大学、克莱姆森大学访学。
主要研究领域为税收理论与政策、税收管理、税收筹划与产权税收学，主持完成教育部人文社科项目、中国博士后基金、国家税务总局课题8项，在《人民日报》《税务研究》等报刊发表论文80余篇，多篇论文被人大复印资料《财政与税务》《财务与会计导刊》《体制改革》，以及《中国会计年鉴》转载。曾获得“邓子基财税学术论文奖”。出版有《契约视角的税收筹划研究》《税收信用论》《中国财税研究：产权、土地、税收》等多部专著，《税收筹划》《税务会计》《税法》等多部教材。
