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税务会计实务 本书特色
《税务会计实务（第2版）/高职高专会计类课程系列·普通高等教育“十三五”规划教材》以我国主要税种为主线，按照新的企业所得税法和企业会计准则来闹述企业所得税的规定和会计处理，按照新的所得税来进行税收筹划。在每个税种的会计处理及纳税筹划中，通过大量的案例来讲解相关内容，使难以理解的应纳税计算和纳税筹划更容易被读者接受。
税务会计实务 目录
项目一 税务会计工作认知
任务一 税收与税务会计的认知
一、税收的认知
二、税法的构成要素的认知
三、税务会计的认知
任务二 税务登记
一、税务登记的认知
二、设立登记
三、变更登记
四、停业、复业登记
五、注销登记
六、外出经营报验登记
任务三 增值税一般纳税人资格登记
一、增值税一般纳税人的标准和登记程序
二、不办理一般纳税人资格登记的情况
三、增值税一般纳税人登记的其他规定
任务四 发票管理
一、发票的领购
二、发票的开具
【职业技能训练】
项目二 增值税会计
任务一 增值税的认知
一、增值税纳税人的确定
二、增值税征税范围的确定
三、增值税税率和征收率的判定
四、增值税优惠政策的运用
五、增值税专用发票的使用和管理
任务二 增值税的计算
一、增值税一般计税方法下应纳税额的计算
二、增值税简易计税方法下应纳税额的计算
三、增值税差额征收应纳税额的计算
四、进口货物应纳税额的计算
任务三 增值税的会计核算
一、增值税会计科目及专栏的设置
二、销售等业务增值税的会计核算
三、购进等业务增值税的会计核算
四、差额征税的会计核算
五、月末转出多缴增值税和未缴增值税的会计核算
六、缴纳增值税的会计核算
七、减免增值税的会计核算
八、增值税期末留抵税额的会计核算
九、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计核算
十、小微企业免征增值税的会计核算
十一、增值税账务调整的会计核算
十二、“应交税费”科目下的各明细科目在财务报表相关
项目中的列示
任务四 增值税出口退（免）税的计算与会计核算
一、增值税出口退（免）税政策的认知
二、增值税出口退（免）税的计算
三、增值税出口退（免）税的会计核算
任务五 增值税的纳税申报
一、增值税的征收管理
二、增值税的纳税申报实务
【职业技能训练】
项目三 消费税会计
任务一 消费税的认知
一、消费税纳税人的确定
二、消费税征税范围的确定
三、消费税税率的判定
四、消费税纳税义务环节的归类
任务二 消费税的计算
一、直接对外销售应税消费品应纳税额的计算
二、自产自用应税消费品的计算
三、委托加工应税消费品应纳税额的计算
四、进口应税消费品应纳税额的计算
任务三 消费税的会计核算
一、消费税会计科目的设置
二、消费税的会计核算实务
任务四 消费税出口退（免）税的计算与会计核算
一、出口应税消费品的免税
二、出口应税消费品退税的计算
三、消费税出口退（免）税的其他有关规定
四、消费税出口退（免）税的会计核算
任务五 消费税的纳税申报
一、消费税的征收管理
二、消费税的纳税申报实务
【职业技能训练】
项目四 企业所得税会计
任务一 企业所得税的认知
一、企业所得税纳税人的确定
二、企业所得税征税对象的确定
三、企业所得税税率的判定
四、企业所得税优惠政策的运用
任务二 企业所得税应纳税所得额的计算
一、企业所得税计税依据确定的基本方法
二、收入总额的确定
三、不征税收入和免税收入的确定
四、准予扣除
项目的确定
五、不得扣除
项目的确定
六、亏损弥补
任务三 资产的税务处理
一、固定资产的税务处理
二、生物资产的税务处理
三、无形资产的税务处理
四、长期待摊费用的税务处理
五、存货的税务处理
六、投资资产的税务处理
任务四 企业所得税的计算
一、居民企业以及在中国境内设立机构、场所的，且取得所得与该机构、场所有实际联系的非居民企业查账征收应纳税额的计算
二、境外所得抵扣税额的计算
三、居民企业核定征收应纳税额的计算
四、在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业查账征收应纳税额的计算
五、非居民企业核定征收应纳税额的计算
任务五 企业所得税的会计核算
一、企业所得税会计的认知
二、资产、负债的计税基础及暂时性差异的确定
三、企业所得税会计科目的设置
四、递延所得税负债和递延所得税资产的确认和计量
五、所得税费用的确认和计量
任务六 企业所得税的纳税申报
一、企业所得税的征收管理
二、企业所得税的纳税申报实务
【职业技能训练】
项目五 个人所得税会计
任务一 个人所得税的认知
一、个人所得税纳税人的确定
二、个人所得税征税对象的确定
三、个人所得税税率的判定
四、个人所得税优惠政策的运用
任务二 个人所得税的计算
一、工资、薪金所得应纳税额的计算
二、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算
四、劳务报酬所得应纳税额的计算
五、稿酬所得应纳税额的计算
六、特许权使用费所得应纳税额的计算
七、财产租赁所得应纳税额的计算
八、财产转让所得应纳税额的计算
九、利息、股息、红利、偶然所得和其他所得应纳税额的计算
十、个人所得税几种特殊情况应纳税额的计算
任务三 个人所得税的会计核算
一、个人所得税会计科目的设置
二、个人所得税的会计核算实务
任务四 个人所得税的纳税申报及扣缴
一、个人所得税的代扣代缴
二、个人所得税的自行申报
【职业技能训练】
项目六 关税会计
任务一 关税的认知
一、关税征税对象和纳税人的确定
二、关税的税则、税目的划分
三、关税税率的判定
四、关税优惠政策的运用
任务二 关税的计算
一、关税完税价格的确定
二、关税应纳税额的计算
任务三 关税的会计核算
一、关税会计科目的设置
二、进口关税的会计核算实务
三、出口关税的会计核算实务
任务四 关税的纳税申报
一、进出口货物的报关
二、关税的申报与缴纳
三、关税的强制执行
四、关税的退还
五、关税的补征和追征
【职业技能训练】
项目七 其他税种会计（上）
任务一 城市维护建设税和教育费附加会计
一、城市维护建设税和教育费附加的认知
二、城市维护建设税和教育费附加的计算与会计核算
三、城市维护建设税和教育费附加的纳税申报
任务二 土地增值税会计
一、土地增值税的认知
二、土地增值税的计算与会计核算
三、土地增值税的纳税申报
任务三 房产税会计
一、房产税的认知
二、房产税的计算与会计核算
三、房产税的纳税申报
任务四 资源税会计
一、资源税的认知
二、资源税的计算与会计核算
三、资源税的纳税申报
【职业技能训练】
项目八 其他税种会计（下）
任务一 城镇土地使用税会计
一、城镇土地使用税的认知
二、城镇土地使用税的计算与会计核算
三、城镇土地使用税的纳税申报
任务二 印花税会计
一、印花税的认知
二、印花税的计算与会计核算
三、印花税的纳税申报
任务三 契税会计
一、契税的认知
二、契税的计算与会计核算
三、契税的纳税申报
任务四 车船税会计
一、车船税的认知
二、车船税的计算与会计核算
三、车船税的纳税申报
【职业技能训练】
参考文献
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