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税法学

2020-06-17 00:00:00

税法学内容简介税法是现代市场经济国家和民主法治文明社会的重要法律部门。本书阐述税法学的基本理论和中国税收法律制度的基本内容。本书以普通高等学校法学、经济和管理类专业学生为主要读者,同时也是一部广大法律、财经、政府工作人员学习税法的参考书。税法学目录章税法概述节税收的概念、特征、本质与职能第二节税法的概念与特征第三节税法的本质第四节税法的渊源与效力第二章税法构成和税收法律关系节税法构成第二节税收法律关系概述第三节税收法律关系的平等性第四节税收法律关系的要素第五节税收法律关系的运行第三章税法的体系与分类节税法的体系第二节税法的分类第四章税法基本原则和税权节税收法定原则第二节税收公平原则第三节税收效率原则第四节税权第五章税法学与相关学科的关系节税法学与各相邻学科的关系概述第二节税法学与其他法学学科的关系第三节税法与其他社会科学学科的关系本章小结第六章流转税法律制度节流转税法概述第二节增值税法第三节消费税法第四节营业税法第五节关税法(船舶吨位税) 第七章所得税法律制度节所得税法律制度概述第二节企业所得税法第三节个人所得税法第八章财产税法律制度节财产税法律制度概述第二节房产税法律制度第三节土地税法律制度第四节契税法律制度第五节车辆购置税法律制度第六节车船税法律制度扩展阅读:我国财产税法制度存在的主要问题第九章资源税(能源税)及其他税法律制度节资源税第二节能源税第三节其他税法律制度第十章国际税收法律制度节国际税收法律制度导论第二节税收管辖权第三节国际重复征税及其解决第四节国际逃税与国际避税第五节国际税收协定第十一章税收征收管理法律制度节税收征管法概述第二节税务管理法律制度第三节税款征收法律制度第四节税务检查法律制度第五节税收征收保障制度第六节税务代理法律制度第十二章税务行政复议和行政诉讼法律制度 **节税务行政复议和行政诉讼概述第二节税务行政复议第三节税务行政诉讼第十三章税法学基本理论法律实务分析案例一某实业有限公司股权转让案——关联公司中纳税主体的认定案例二出租房屋偷税案——税收公平原则案例三某广告公司未纳税申报案——税法解释的效力第十四章流转税法律实务分析案例四某出口公司出口骗税案——出口骗税的认定与责任案例五某进出口公司非法抵扣进项税额偷税案——增值税扣进项税额的认定案例六某食品厂利用往来账户隐匿销售收入偷税案——增值税的计算及违法行为处理案例七委托加工中的消费税——消费税的纳税主体与计算案例八某工厂从低适用税率案——消费税的偷逃问题第十五章所得税法律实务分析案例九隐瞒收入逃避纳税案——两种所得税的区分案例十某运输公司违法少缴企业所得税案——企业所得税的计算方法案例十一某汽配公司少缴税款案——关联企业资本弱化中的企业所得税案例十二 “公车私挂”现象中的纳税问题——企业所得税与个人所得税案例十三某财产保险公司应扣未扣保险营销员税款案——个人所得税的征收第十六章财产税和行为税法律实务分析案例十四 A公司和B商场房产税案——房产税的主体、计算以及征收案例十五甲公司土地使用税案——土地使用税的主体、计算以及征收案例十六范某土地增值税——土地增值税的主体、计算以及征收案例十七某区药材公司避开纳税主体逃避偷税案——城市维护建税的计税依据) 案例十八某公路发展有限公司印花税案——印花税的计算和征收第十七章资源税法律实务分析案例十九某建筑公司资源税案——资源税的征收案例二十某煤矿企业资源税案——资源税的缴纳第十八章税收征管法律实务分析案例二十一李某未办税务登记偷税案——税务登记的登记主体案例二十二某酒店设置两套账并违规使用发票案——账簿、发票管理制度案例二十三某保健服务公司超定额不申报遭处罚案——纳税申报制度案例二十四某建筑分公司收取关联企业价款少缴税款案——税收调整制度案例二十五美仑加油站欠税追征案——解散企业的欠税追征案例二十六 A公司工程转包案——工程转包中的税收保全措施案例二十七某造纸企业破产案——破产中的税务担保问题案例二十八某汽车配件公司偷税案——亏损企业的检查案例二十九挂靠企业隐匿成本收入案——对核定征收所得税企业开发成本的思考案例三十玉浩律师事务所税收筹划案——税务代理案例三十一泰安洗脚城超定额不申报案——偷税的认定案例三十二某合营企业偷税案——偷税罪的刑事责任第十九章税收行政复议和行政诉讼法律实务分析案例三十三某食品厂税务行政处罚复议案——税务行政复议程序案例三十四某税务机关行政诉讼案——税务行政诉讼的程序案例三十五某企业不服税务机关处罚行政诉讼案——税务行政诉讼的证据认定参考文献

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