财税法学(21世纪高等院校法学系列精品教材) 本书特色
财税法学是以财税法为研究对象的新兴法学学科。由于财税法关乎国计与民生，直接影响各类主体的利益与行为，对于保障收入分配的公平、宏观调控的效率、社会经济的稳定均举足轻重，因而各国莫不重视财税法的理论研究和制度建设，从而极大地推动了财税法学的发展。
财税法学是高等院校法学、经济学、管理学等专业的一门重要课程。由于财税法的调整涉及每个人，涉及国家和社会的方方面面，因而每个公民无论是基于对自己、对社会还是对国家的权利与义务的考虑，都有必要学一些财税法学知识。
财税法学方面的教材并不鲜见，但各类教材在内容、体例的安排上不尽相同。本书在篇章结构上首先分为上、下两篇，其中，上篇财政法部分共六章，下篇税法部分共十二章，这样的比例关系同财政法与税法在理论研究和制度建设的实际，同财税法课程通常的教学时数安排等都是一致的。此外，考虑到财税法学的特殊性，两大部分基本的认知线索，都是经济原理一法学理论法律制度，即各部分先介绍相关的经济学原理，如财政原理、税收原理；在此基础上，再介绍法学的基本理论，如财政法总论、税法总论；*后，基于相关的经济学原理和法学理论，分别介绍相关的法律制度。上述安排，对于读者在认识上层层深入，更为系统地掌握财税法的理论与制度，也许更有裨益。
相对于其他法律制度，财税法制度更加纷繁，研习不便，因而需要财税法学教材去粗取精，取舍整合。为此，本书在财政法律制度方面，主要介绍预算法律制度、国债法律制度、政府采购法律制度和转移支付法律制度；在税收法律制度方面，主要介绍税收体制法律制度、税收征纳实体法律制度、税收征纳程序法律制度，以及与此相关的税收争讼法律制度，以体现制度与原理之间以及各类制度之间的内在关联。
相对于其他法律制度，财税法制度更加易变，学用多艰，因而需要财税法学教材顺势应变，及时更新。为此，本书在介绍较为稳定的财税原理和财税法理论的同时，力求体现我国财税法制度的*新变化，以全面反映我国财税法制度建设的*新进展。
财税法学(21世纪高等院校法学系列精品教材) 内容简介
财税法学是以财税法为研究对象的新兴法学学科。由于财税法关乎国计与民生，直接影响各类主体的利益与行为，对于保障收入分配的公平、宏观调控的效率、社会经济的稳定均举足轻重，因而各国莫不重视财税法的理论研究和制度建设，从而极大地推动了财税法学的发展。
财税法学是高等院校法学、经济学、管理学等专业的一门重要课程。由于财税法的调整涉及每个人，涉及国家和社会的方方面面，因而每个公民无论是基于对自己、对社会还是对国家的权利与义务的考虑，都有必要学一些财税法学知识。
财税法学方面的教材并不鲜见，但各类教材在内容、体例的安排上不尽相同。本书在篇章结构上首先分为上、下两篇，其中，上篇财政法部分共六章，下篇税法部分共十二章，这样的比例关系同财政法与税法在理论研究和制度建设的实际，同财税法课程通常的教学时数安排等都是一致的。此外，考虑到财税法学的特殊性，两大部分基本的认知线索，都是经济原理一法学理论法律制度，即各部分先介绍相关的经济学原理，如财政原理、税收原理；在此基础上，再介绍法学的基本理论，如财政法总论、税法总论；*后，基于相关的经济学原理和法学理论，分别介绍相关的法律制度。上述安排，对于读者在认识上层层深入，更为系统地掌握财税法的理论与制度，也许更有裨益。
相对于其他法律制度，财税法制度更加纷繁，研习不便，因而需要财税法学教材去粗取精，取舍整合。为此，本书在财政法律制度方面，主要介绍预算法律制度、国债法律制度、政府采购法律制度和转移支付法律制度；在税收法律制度方面，主要介绍税收体制法律制度、税收征纳实体法律制度、税收征纳程序法律制度，以及与此相关的税收争讼法律制度，以体现制度与原理之间以及各类制度之间的内在关联。
相对于其他法律制度，财税法制度更加易变，学用多艰，因而需要财税法学教材顺势应变，及时更新。为此，本书在介绍较为稳定的财税原理和财税法理论的同时，力求体现我国财税法制度的*新变化，以全面反映我国财税法制度建设的*新进展。
财税法学(21世纪高等院校法学系列精品教材) 目录
上篇财政法部分
**章财政原理3
**节财政的概念与特征3
第二节财政的体系与职能6
第三节财政存在的必要性11
第四节财政思想与财政原则16
第五节财政政策与财政立法2l
第二章财政法总论26
**节财政法的概念和职能26
第二节财政法的地位与体系31
第三节财政法的宗旨和原则39
第四节财政主体与财政行为45
第五节财政权义与财政责任5l
第六节财政法的历史与现状57
第三章预算法律制度61
**节预算法概述61
第二节预算权的分配65
第三节预算收支范围69
第四节预算编审制度77
第五节预算执行制度83
第六节决算法律制度89
第七节预算监督制度92
第八节预算法律责任97
第四章国债法律制度103
**节国债法概述103
第二节国债职能的法律化109
第三节国债的分类与结构113
第四节国债的发还与管理118
第五章政府采购法律制度125
**节政府采购法律制度概述125
第二节我国的政府采购制度129
第六章转移支付法律制度139
**节转移支付法概述139
第二节转移支付法的基本内容144
下篇税法部分
第七章税收原理153
**节税收的概念和特征153
第二节税收的依据和职能156
第三节税收的分类和结构163
第四节税收的原则和政策170
第八章税法总论179
**节税法的概念和特征179
第二节税法的地位和体系182
第三节税法的宗旨和原则185
第四节税法的渊源和效力189
五节税法上的课税要素193
第六节税法的历史和现状200
九章税权理论与体制204
**节税权的多维解析204
第二节税权的分配模式208
第三节税权分配的原则213
．第四节我国的税收体制218
什章征纳权义的理论223
**节征税主体的权义223
第二节纳税主体的权义225
第三节纳税义务的要旨227
第四节法律责任的定处234
tx 一章商品税法律制度237
**节商品税制度概述237
第二节增值税法律制度242
第三节消费税法律制度256
第四节营业税法律制度264
第五节关税法律制度272
第十二章所得税法律制度289
**节所得税法律制度概述289
第二节企业所得税制度通例294
第三节我国企业所得税制度300
第四节个人所得税法律制度314
第十三章财产税法律制度325
**节财产税制度概述325
第二节资源税法律制度328
第三节房产税法律制度331
第四节土地税法律制度334
第五节契税法律制度342
第六节车船税法律制度345
第七节印花税法律制度351
第十四章税收管理制度355
**节税收征管制度概述355
第二节税务登记管理制度357
第三节账簿凭证管理制度364
第四节纳税申报管理制度366
第五节涉税发票管理制度368
第六节海关监督管理制度373
第十五章税款征收制度379
**节税款征收基本制度379
第二节税款征收特别制度388
第三节税款征收保障制度394
第四节税款征收辅助制度410
第十六章违反相关制度的法律责任416
**节违反税收征管制度的法律责任416
第二节违反发票管理制度的法律责任422
第三节违反税务代理制度的法律责任425
第四节违反海关税收制度的法律责任426
第十七章税收复议理论与制度431
**节税收复议理论431
第二节税务复议制度433
第三节海关复议制度442
第十八章税收诉讼理论与制度450
**节税收诉讼理论450
第二节税收诉讼制度454
参考书目467
