企业所得税汇算清缴填表指南 本书特色

本书根据现行税收政策，以填报企业所得税年度申报表为主线，对企业利润、所得税金额计算、资产折旧、加计扣除等重点难点项目进行了全面的讲解；并结合现行的会计制度及税收法规，进行了范例填报。是财务人员、税务工作人员及纳税人掌握企业所得税汇算清缴的**工具书及培训教材。

企业所得税汇算清缴填表指南 内容简介

本书根据*新政策, 以填报企业所得税年度申报表为主线, 对企业利润、所得税金额计算、资产折旧、加计扣除等重点难点项目进行了全面的讲解 ; 并结合现行的会计制度及税收法规, 进行了范例填报。

企业所得税汇算清缴填表指南 目录

**章 概述/001
**节 企业所得税汇算清缴基本政策/001
第二节 企业所得税纳税申报表的结构体系/009
第三节 网上申报操作要点/013
第二章 年度企业所得税申报表表单和基础信息表的填报/035
**节 企业年度所得税申报表单填报指南/035
第二节 基础信息填报指南/042
第三章 企业所得税年度纳税申报表（A类）的填报/047
**节 企业所得税年度纳税申报表主表的结构/047
第二节 企业所得税年度纳税申报表填表指南/050
第四章 一般企业收入、成本支出和期间费用申报指南/059
**节 收入、成本、期间费用与企业会计科目的比较分析/059
第二节 收入、成本支出、期间费用报表填报指南/060
第五章 纳税调整项目明细表的填报/072
**节 收入类调整项目填报指南/072
第二节 扣除类调整项目填报指南/105
第三节 资产类调整项目填报指南/127
第四节 特殊事项和特别纳税调整项目填报指南/148
第五节 纳税调整项目明细表填报指南/167
第六章 企业所得税弥补亏损明细表的填报/180
**节 亏损明细表的结构和相关政策/180
第二节 亏损明细表填报指南/182
第七章 税收优惠明细表的填报/186
**节 税收优惠的类型和报表体系/186
第二节 二级附表填报指南/188
第三节 三级附表填报指南/223
第八章 境外所得税收抵免明细表的填报/252
**节 二级附表A108010和一级附表A108000填报指南/252
第二节 二级附表A108020、A108030填报指南/263
第九章 居民企业跨地区经营汇总纳税汇算清缴有关报表的填报/269
**节 跨地区经营汇总纳税概述/269
第二节 跨地区经营汇总纳税有关报表的填报指南/272
第十章 关联关系表的填报/282
**节 关联关系业务概述/282
第二节 关联关系表填报指南286
第三节 关联关系表填表综合举例/329
附录一 中华人民共和国企业所得税法/335
附录二 中华人民共和国企业所得税法实施条例/342
附录三 美国企业所得税法简述/360
附录四 2018年企业所得税税收法规部分新增政策/369

企业所得税汇算清缴填表指南 作者简介

　　祝春敖，中国注册会计师，高级会计师。毕业于江西财经大学，曾任职于中国机械工业部，后任中国机械管理干部学院(后并入北京工商大学)会计系主任，出版的《饮食服务业会计》《商业会计》《审计学》等多部著作被多所高校选作教材。祝春敖先生不但理论基础扎实，而且实践经验丰富：先后在万通地产，SOHO中国、恒华集团等民营大型企业担任财务总顾问；设立北京中普惠会计师事务所，自成立十三年来，已服务近千家客户，在财税界获得了良好的口碑。

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