税收风险防范指南 本书特色

税收风险防范能力是衡量税收征管工作的重要指标。如何在“放管服”改革背下转变征管方式，全面清除“重放轻管”“只管不放”两个“拦路虎”？如何在营改增背景下深化国、地税合作，不断提升税收征管能力？ 本书从税收业务实践入手，分析货物和劳务税业务、所得税业务、国际税收业务等重点业务的管理流程，层层深入、细化风险点，既有政策依据，又有风险指引；同时，梳理营改增行业税收风险的共性，从风险识别、风险指标建立、风险引导与措施的角度探讨建立行业风险防范体系；针对税收风险管理中让人“头疼”的增值税发票虚开虚抵，提供重点行业的风险防范要点及典型案例。

税收风险防范指南 内容简介

◇ 以税收征管实践为导向，直击重点行业风险点 ◇ 以风险指标构建为指引，突出风险应对措施 ◇ 以税收案例分析为抓手，提升风险防控实操能力

税收风险防范指南 目录

税收风险防范理论 1 “放管服”改革背景下税收风险防范 1.1 税收风险管理概述 1.1.1 税收风险管理概念 1.1.2 税收风险管理有关理论 1.1.3 税收风险形成的主要因素 1.1.4 税收风险管理流程 1.1.5 构建税收风险管理体系 1.2 “放”对“管”的影响 1.2.1 简政放权后税源变化的主要特点 1.2.2 简政放权后税收征管存在的主要风险 1.2.3 简政放权后税收征管存在的问题 1.3 “放管服”改革背景下税收风险防范策略 1.3.1 转变观念，健全税收风险管理机制 1.3.2 梳理税收征管流程，完善日常税源管理制度 1.3.3 完善税收法律法规和管理制度
税收业务风险防范指引 2 征收管理业务 ...... 3 所得税管理业务 ...... 4 进出口税收管理业务 4.1 出口退（免）税备案 4.2 出口退（免）税备案表内容变更 4.3 撤回出口退（免）税备案 4.4 出口企业分类管理 4.5 出口货物税收函调发函 4.6 出口货物税收函调回函 4.7 出口退（免）税审核审批 5 货物和劳务税管理业务 ...... 6 国际税收管理业务 ...... 税收风险防范实践 7 营改增行业 7.1 建筑业 ...... 7.2 房地产业 ,,,,,, 7.3 金融业 ,,,,,, 7.4 生活服务业 ...... 8 其他行业 8.1 水泥制造业 ...... 8.2 电力供应业 ...... 8.3 烟煤和无烟煤开采业 ...... 8.4 商品混凝土制造业 ....... 8.5 钢压延加工业 ..... 8.6 锑冶炼业 ..... 8.7 钢结构制造业 ..... 8.8 水力发电业 ....... 8.9 汽车零售业 ...... 9 增值税发票虚开虚抵风险防范 9.1 增值税发票虚开虚抵风险概述 ....... 9.2 增值税发票虚开虚抵风险防范 ...... 9.3 部分行业增值税发票虚开虚抵风险防范要点及典型案例 ......
附录 湖南省国家税务局关于对企业纳税人实施风险管理的规定（试行）

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