现代企业内部审计实务全书 本书特色

本书涵盖内部审计程序、实用文书、技术方法、实战技巧、实务指南、经典案例等内部审计全部精华。书中大量案例、技巧和运用中各式的文书等，均取自实际工作，并进行了优选和适当加工，更具现实指导性，可作为内部审计师**工具书。

现代企业内部审计实务全书 内容简介

操作性强。本书内容设置宏大，全面系统就介绍了内部审计的全部精华，书中大量案例、技巧和运用中各式的文书等，均取自实际工作，并进行了优选和适当加工，更具操作性。 指导性强。本书作者具有多年企业内部审计工作经验，以及经常为内审人员提供培训。所以本书对内部审计从业者具有实操性的指导。 案例实用。本书在介绍内部审计知识的同时，大量使用案例，所选案例均来自于作者多年的实务工作积累，具有一定的代表性，并且作者对案例给予精彩解析。

现代企业内部审计实务全书 目录

**篇内部审计理论基础 **章 内部审计概述 **节 内部审计的产生与发展 一、国际内部审计的产生与发展 二、我国内部审计的产生与发展 三、结论和启示 第二节　内部审计的定位与价值 一、内部审计的概念 二、内部审计的特征 三、内部审计的职能 四、内部审计的价值 第二章 内部审计的准则体系 **节　内部审计准则概述 一、内部审计准则的含义 二、内部审计准则的作用 第二节 国际内部审计准则 一、国际内部审计准则体系及演变过程 二、国际内部审计专业实务框架内容 第三节 中国内部审计准则 一、中国内部审计准则框架 二、中国内部审计准则具体内容 第三章　内部审计的职业道德规范 **节 内部审计职业道德规范概述 一、内部审计职业道德规范的含义 二、内部审计职业道德规范的约束机制 三、内部审计职业道德规范的作用 第二节　内部审计职业道德规范的具体内容 一、国际内部审计师协会职业道德规范 二、中国内部审计人员职业道德规范 第四章　内部审计的机构与人员设置 **节 内部审计机构设置与模式选择 一、内部审计机构设置原则 二、内部审计机构常见设置模式 三、集团公司内部审计机构设置 第二节 内部审计机构的权限与职责 一、内部审计机构的职责 第三节 内部审计人员职业胜任能力 一、执业技能体系 二、职业知识体系 第二篇内部审计作业流程 第五章　准备阶段 **节　确定审计项目 一、项目来源 二、内部审计机构的权限 二、项目综合评估 三、项目启动 第二节　初步了解被审计单位 第三节　风险评估 第四节　确定审计目标和审计范围 第五节　确认评价标准和审计资源 第六节　制定项目审计方案 第七节　下达审计通知书 一、审计通知书的内容 二、审计通知书的编制及下发要求 三、范例 第六章　实施阶段 **节　开展现场工作 一、现场进点会 二、索取、收集必要的资源 三、现场观察 第二节　内部控制有效性测试 一、了解内部控制制度 二、测试内部控制制度 三、调整审计方案或扩大测试 第三节　实施审计测试程序 一、收集、鉴定审计证据 二、审计证据的获取与处理 三、符合性测试与实质性测试 第四节　工作底稿的编制和复核 一、审计工作底稿的编制 二、审计工作底稿的复核 第五节　进行小结会与撤点会 一、小结会 二、期中报告 三、撤点会 四、总结与考核 第七章　报告阶段 **节　审计中期报告 一、向主管审计师汇报测试结果 二、中期报告 第二节　审计发现、结论、建议 一、审计发现 二、审计结论 三、审计建议 第三节　审计结果沟通 一、结果沟通的概念 二、结果沟通的目的 三、结果沟通的形式 四、结果沟通的内容、时间和记录 五、结果沟通的对象和方法 第四节　撰写审计报告 一、审计报告的定义和作用 二、审计报告的质量要求 三、审计报告的内容 四、审计报告注意事项 第五节　审计报告的复核与报送 一、审计报告的复核 二、审计报告定稿 三、形成审计意见 四、审计报告发送及存档 第八章　后续审计跟踪阶段 **节　整改情况调查 第二节　后续审计 第三节　审计文件整理归档 第四节　审计成果利用 第三篇内部审计技术与方法 第九章　内部审计证据 **节　内部审计证据 第二节　内部审计证据的取证方法 第十章　抽样技术 **节　审计抽样概述 第二节　内部审计抽样的基本流程 第三节　属性抽样审计 第四节　变量抽样审计 第十一章　分析性技术 **节　分析性技术概述 第二节　分析性技术的方法 第三节　分析性技术的实际应用 第十二章　内部审计工作底稿 **节　内部审计工作底稿概述 第二节　内部审计工作底稿的格式、要素和范围 第三节　内部审计工作底稿的归档 第四篇基础内部审计实务 第十三章　企业业务循环内部审计 **节　销售与收款循环的内部审计 第二节　采购与付款循环的内部审计 第三节　生产与存货循环的内部审计 第四节　筹资与投资循环的内部审计 第五节　货币资金的内部审计 第十四章　建设项目内部审计 **节　建设项目审计概述 第二节　建设项目审计的内容 第三节　建设项目审计的要点 第五篇按目标分类的内部审计实务指南 第十五章　合规性审计 **节　舞弊审计 第二节　内部控制审计 第三节　合同审计 第十六章　保证性审计 **节　风险管理审计 第二节　财务审计 第三节　信息系统审计 第十七章　绩效达标审计 **节　内部经济责任审计 第二节　绩效审计 第十八章　绩效提高审计 **节　职能管理审计 第二节　战略审计 第三节　治理审计 第四节　经营经营决策审计 第六篇内部审计管理 第十九章　内部审计部门管理 第二十章　内部审计项目管理 第二十一章　内部审计质量控制 **节 内部审计质量控制概述 一、内部审计质量控制的重要性和目标 二、内部审计质量控制的范围和措施 三、内部审计质量标准 第二节　内部审计质量评估办法 一、内部评估 二、外部评估 第三节　内部审计质量评估流程 一、组建评估组 二、制定评估方案 三、召开进点会 四、现场评估 五、汇总评估结果 六、召开出点会 七、出具质量评估报告 第四节　内部审计质量控制的现状问题及对策 一、内部审计质量控制的现状及问题 二、提高内部审计质量的具体对策 第二十二章　风险评估 **节　风险评估概述 一、风险评估的概念 二、风险评估的目的与作用 三、风险评估的方法 第二节　风险评估流程 一、风险识别 （一）识别内容 （二）风险识别方法 （三）风险识别的原则 二、风险分析与评价 （一）风险坐标图 （二）蒙特卡罗方法 （三）关键风险指标管理 （四）压力测试 三、风险应对 （一）风险应对策略 （二）风险应对策略的选择 第二十三章　构建反舞弊机制 **节　舞弊的概念和表现形式 一、舞弊的概念 二、舞弊的表现形式 三、舞弊的三角理论 第二节　舞弊行为的分类 一、舞弊行为的主要分类 二、不同层次舞弊行为比较 第三节　舞弊识别与舞弊风险管理 一、识别舞弊的方法 二、舞弊风险管理的方法 第四节　舞弊行为的检查与报告 一、对舞弊行为检查与报告的基础 二、舞弊的检查与报告 第五节　反舞弊机制案例介绍 一、案例背景 二、西门子的反商业贿赂机制构建 三、案例启示-企业建立反舞弊机制的一般方法 参考文献

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