高校经济活动内部控制研究 本书特色

作者根据自己35年的管理实践经验，深深地意识到成功的管理离不开健全有效的内部控制。“内部控制”的理论和实践*早产生于企业，后来才应用到行政、事业单位，高等院校实施内部控制更是近五年的事情。本书内容包括高校内部控制的起源研究、高校内部控制基本知识、方法、环境、合同管理、物资采购、建设工程项目、科研经费管理、教育基金会等内部控制研究。本书对财务审计管理工作者以及高校教学工作者具有一定的指导意义。

高校经济活动内部控制研究 内容简介

本书内容包括高校内部控制的起源研究、高校内部控制基本知识、方法、环境、合同管理、物资采购、建设工程项目、科研经费管理、教育基金会等内部控制研究。作者根据自己35年的管理实践经验, 深深地意识到成功的管理离不开健全有效的内部控制。“内部控制”的理论和实践*早产生于企业, 后来才应用到行政、事业单位, 高等院校实施内部控制更是近五年的事情。

高校经济活动内部控制研究 目录

绪论 / 1 **章　高校内部控制的起源研究 / 001 **节　内部控制的起源 / 002 第二节　内部控制的发展 / 003 第三节　《行政事业单位内部控制规范（试行）》的基本内容 / 006 第四节　高校执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》的思考 / 008 第五节　内部控制与内部牵制的理性辨析 / 011 第六节　高校之间的竞争*终都会归结为内部控制建设的竞争 / 012 第二章　高校内部控制基本知识研究 / 015 **节　高校内部控制的概念 / 016 第二节　高校内部控制的分类 / 017 第三节　内部控制的特征 / 019 第四节　内部控制的目标 / 020 第五节　内部控制的原则 / 022 第六节　内部控制的要素 / 024 第七节　内部控制制度的意义 / 025 第八节　内部控制的弱点 / 026 第九节　企业内部控制才需要“成本与效益”原则吗？ / 028 第三章　高校内部控制方法研究 / 031 **节　高校常用的内部控制方法 / 032 第二节　环境氛围控制 / 033 第三节　组织机构控制 / 034 第四节　职务分离控制 / 035 第五节　授权批准控制 / 037 第六节　人员素质控制 / 038 第七节　信息质量控制 / 040 第八节　财产安全控制 / 041 第九节　业务程序控制 / 042 第十节　目标考核控制 / 043 第十一节　内部审计控制 / 045 第十二节　知人善任，同样不能缺失内部控制 / 047 第四章　高校控制环境研究 / 051 **节　高校控制环境的概念 / 052 第二节　高校环境控制可能出现的风险 / 052 第三节　高校控制环境需要采取的相应措施 / 053 第四节　高校控制环境的案例分析 / 057 第五节　控制文化——内部控制中的一个绕不开的话题 / 059 第五章　高校预决算管理内部控制研究 / 061 **节　高校预决算管理的概念及方式 / 062 第二节　高校预决算管理应当重点关注的风险 / 062 第三节　高校预决算管理风险防范措施 / 064 第四节　 高校预算审计需要注意的问题 / 067 第五节　高校决算报表审计需要注意的问题 / 070 第六节　零基预算编制法的若干思考 / 071 第六章　高校收入管理内部控制研究 / 073 **节　高校收入的概念及种类 / 074 第二节　高校收入管理的风险 / 075 第三节　高校收入管理内部控制的措施 / 075 第四节　高校收入管理内部控制失效的案例分析 / 077 第七章　高校支出管理内部控制研究 / 081 **节　高校支出的概念及种类 / 082 第二节　高校支出管理应当重点关注的风险 / 084 第三节　高校支出管理控制的措施 / 084 第四节　高校支出管理内部控制的案例分析 / 087 第八章　高校物资采购内部控制研究 / 091 **节　高校物资采购的概念及采购方式 / 092 第二节　高校物资采购的风险 / 093 第三节　高校物资采购控制环境建设应当采用的措施 / 093 第四节　高校加强物资采购管理应当采用的措施 / 094 第五节　高校物资采购控制活动应当采用的措施 / 095 第六节　高校加强物资采购的信息与沟通的措施 / 097 第七节　高校加强物资采购审计监督的措施 / 097 第八节　高校物资采购案例分析 / 099 第九章　高校资产管理内部控制研究 / 101 **节　高校资产的概念与分类 / 102 第二节　高校资产管理应当重点关注的风险 / 103 第三节　高校资产管理岗位设置和职责要求 / 103 第四节　高校货币资金的风险防控措施 / 104 第五节　高校固定资产风险防控措施 / 106 第六节　高校无形资产风险防控措施 / 107 第七节　高校对外投资的风险防控 / 108 第八节　高校资产管理的若干思考 / 109 第九节　高校资产风险的案例分析 / 110 第十章　高校科研经费管理内部控制研究 / 113 **节　高校科研经费的概念及种类 / 114 第二节　高校科研经费管理状况 / 115 第三节　高校科研经费在管理和使用方面的风险 / 116 第四节　高校科研经费风险防控措施 / 117 第五节　高校科研经费的财务管理 / 118 第六节　高校科研经费的审计监督 / 119 第七节　高校科研项目经费管理控制的理性思考 / 123 第十一章　对附属单位的内部控制研究 / 125 **节　高校附属单位的概念及种类 / 126 第二节　高校附属单位经济活动的内部控制应当重点关注的风险 / 127 第三节　高校对附属单位风险防控应当采取的措施 / 128 第四节　高校对附属单位的管理控制思考 / 130 第十二章　高校所属企业管理内部控制研究 / 133 **节　高校所属企业的概念和种类 / 134 第二节　高校对所属企业经济活动应当重点关注的风险 / 135 第三节　高校对所属企业内部控制应重点关注的工作 / 136 第四节　高校对所属企业内部控制的建设要求 / 137 第五节　高校对所属企业管理控制的若干思考 / 137 第十三章　高校教育基金会管理内部控制研究 / 139 **节　高校教育基金会概念和种类 / 140 第二节　高校对基金会管理应当重点关注的风险 / 141 第三节　高校对基金会管理控制需要做好的重点工作 / 141 第四节　高校基金会管理控制的若干思考 / 143 第十四章　高校后勤服务管理内部控制研究 / 147 **节　高校后勤服务管理的概念和种类 / 148 第二节　高校后勤服务的主要风险 / 148 第三节　高校后勤服务风险防控措施 / 149 第四节　高校外包服务管理控制的思考 / 151 第五节　高校外包服务管理控制的案例分析 / 152 第十五章　高校经济活动信息化管理内部控制研究 / 153 **节　高校经济活动信息化的概念及分类 / 154 第二节　高校经济活动的信息化管理应当重点关注的风险 / 154 第三节　高校经济活动信息化管理风险防范措施 / 155 第四节　高校经济活动信息化管理控制的思考 / 158 第十六章　高校专项财政拨款管理内部控制研究 / 159 **节　高校专项财政拨款的概念及分类 / 160 第二节　高校专项财政拨款管理应当重点关注的风险 / 160 第三节　高校专项财政拨款管理风险防控措施 / 161 第四节　高校专项经费管理控制的思考 / 163 第十七章　高校建设工程项目内部控制研究 / 165 **节　高校建设工程项目的概念及管理部门 / 166 第二节　高校建设工程投资立项阶段可能存在的风险及应对措施 / 167 第三节　勘察设计阶段可能存在的风险及应对措施 / 168 第四节　施工准备阶段可能存在的风险及预防措施 / 170 第五节　施工阶段可能存在的风险及预防措施 / 172 第六节　工程竣工决算阶段可能存在的风险及预防措施 / 173 第七节　工程决算后期可能存在的问题及风险预防措施 / 174 第八节　高校建设工程项目风险发生原因分析及对策建议 / 175 第九节　 建设工程的案例分析 / 177 第十八章　高校合同管理控制研究 / 183 7 **节　高校合同协议的概念及要素 / 184 第二节　高校合同协议管理需要注意的风险 / 185 第三节　高校合同订立阶段需要注意的风险 / 186 第四节　高校合同履行阶段需要注意的风险 / 188 第五节　高校合同管理控制的案例分析 / 190 第十九章　高校内部控制审计研究 / 191 **节　高校内部控制审计的概念及分类 / 192 第二节　高校内部控制审计应遵循的原则 / 192 第三节　高校内部控制审计的主要内容 / 193 第四节　高校内部控制评价应当重点关注的工作 / 194 第五节　高校内部控制的审计方法 / 196 第六节　高校内部控制审计的实施要求 / 197 第七节　高校内部控制自我评估的要求 / 198 第八节　高校内部控制自我评估的若干思考 / 200 主要参考文献 / 206 后记 / 207

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