内部审计-让虚假数字无处藏身 本书特色

全书共包括9部分内容，分别为： 内部审计概述、审计证据、审计方法和审计流程、企业内部控制体系、内部审计工作统筹、 采购及付款作业的内部审计、生产作业的内部审计、销售及收款作业的内部审计、财务管理控制的内部审计、 人力资源管理控制的内部审计。

内部审计-让虚假数字无处藏身 内容简介

1.　操作性强。书中的大量案例、技巧和运用中的各类文书等，均取自实际工作，并进行了优选和适当加工，更具操作性。 2. 案例丰富。章前有引导案例，章后有综合案例分析，文中穿插了大量的案例，理论与实务结合。 3. 结构清晰，易学易懂。本书编者尽量用通俗易懂的语言来进行表述，让读者在轻松阅读中领悟内部审计的理论精髓和掌握基本业务方法。

内部审计-让虚假数字无处藏身 目录

第1章 内部审计概述 / 1

教学目的　/　1

1.1　内部审计的概念、作用和方法 /　1

1.1.1　内部审计的概念 /　1

1.1.2　内部审计的作用 /　2

1.1.3　内部审计的方法 /　4

1.2　内部审计准则体系 /　6

1.2.1　内部审计基本准则 /　6

1.2.2　内部审计具体准则 /　6

1.2.3　内部审计实务指南 /　7

1.3　内部审计人员的基本要求和职业规范 /　7

1.3.1　内部审计人员的基本要求和职业道德规范 /　7

1.3.2　内部审计人员的职业规范 /　9

1.4　内部审计的工作内容 /　10

1.4.1　内部控制审计 /　10

1.4.2　基础会计审计 /　11

1.4.3　专项审计 /　11

习题　/　12

第2章　审计证据、审计 方法和审计流程 /　15

教学目的　/　15

2.1　审计证据的特征和种类 /　15

2.1.1　审计证据的特征 /　15

2.1.2　审计证据的种类 /　17

2.2　分析性复核 /　19

2.2.1　分析性复核的侧重点分析 /　19

2.2.2　分析性复核的基本内容 /　20

2.2.3　分析性复核中审计项目异常的处理 /　20

2.3　审计准备阶段 /　20

2

2.3.1　内部审计立项 /　21

2.3.2　审计项目核准和授权 /　22

2.3.3　初步审计方案的确定 /　23

2.4　审计实施阶段 /　23

2.4.1　发出审计通知书 /　23

2.4.2　测试、评价内部控制制度 /　24

2.4.3　执行分析性复核 /　24

2.4.4　执行观察、监盘、询问、函证、计算等程序 /　24

2.4.5　执行审核程序 /　25

2.4.6　编制审计工作底稿 /　25

2.4.7　做出初步审计结论 /　27

2.4.8　提出初步审计建议 /　27

2.5　审计终结阶段 /　27

2.5.1　整理、分析和复核审计工作底稿 /　27

2.5.2　做出审计结论，完成审计报告 /　27

2.5.3　审核并报送审计报告 /　29

2.5.4　整理审计材料，归档审计资料 /　29

2.6　审计后续阶段 /　29

习题　/　30

第3章　企业内部控制体系 /　32

教学目的　/　32

3.1　内部控制体系的概述 /　32

3.1.1　内部控制体系的定义 /　32

3.1.2　内部控制体系的作用 /　33

3.1.3　内部控制体系的局限性 /　36

3.2　内部控制体系的内容 /　37

3.2.1　货币资金控制 /　38

3.2.2　财务管理控制 /　38

3.2.3　采购作业控制 /　39

3.2.4　生产管理控制 /　39

3.2.5　存货管理控制 /　40

3.2.6　销售作业控制 /　40

3

3.2.7　人力资源管理控制 /　40

3.2.8　固定资产管理控制 /　41

3.2.9　内部审计控制 /　41

3.3　内部控制体系的方法 /　42

3.3.1　职务分离 /　42

3.3.2　授权批准 /　43

3.3.3　文件记录控制 /　44

3.3.4　预算控制 /　44

3.3.5　财产保全控制 /　45

3.3.6　人力资源控制 /　45

3.3.7　风险控制 /　46

3.3.8　内部报告控制 /　46

3.3.9　管理信息系统控制 /　47

3.4　内部控制和内部审计的关系 /　48

3.4.1　内部审计是内部控制的重要组成部分 /　48

3.4.2　内部审计能促进内部控制体系的完善 /　48

3.4.3　内部审计工作依赖于内部控制体系 /　48

3.5　内部审计部门的设置 /　49

3.5.1　内部审计部门设置的原则 /　50

3.5.2　内部审计部门设置的模式 /　51

 1/3    1 2 3 下一页 尾页

经济 统计审计

在线阅读