税收筹划 本书特色

呈现在大家面前的这本《税收筹划》，是税务专硕的重点教材。笔者多年的教学经验表明，税务研究生学习“税收筹划”课程，的确需要一部系统化、专业化的教科书，以体现税务专业硕士教育的前瞻性和科学性，帮助研究生理解掌握税收筹划理论及其实践应用。根据这一要求，笔者借鉴经济学、管理学、税收学、财务会计学、法学的*新研究成果，吸收引进西方税收筹划的经典理论，结合我国税制改革和税收筹划的实务进展，编著了这本税务专硕教材。
本书共分上、中、下三篇：上篇为“理论研究”，将研究视野拓展到经济学、法学、伦理学和管理学等领域，从战略理论、契约理论、产权理论、治理理论、博弈论等视角重构税收筹划的理论框架，将税收筹划放到一个更为开阔的空间里，从更普遍的意义上探讨税收筹划的理论结构，从更深层次上提供一个理解税收筹划与税收战略、税收契约、产权制度、法律规制之间彼此影响的理论体系；中篇为“应用研究”，系统阐述税收筹划的基本方法，解剖税收筹划典型案例与国际税收筹划实务，拓展税收筹划理论的实践应用，从实务角度提供一个理解税收筹划与战略规划、经营模式、资本交易、财务决策之间彼此关联的应用范式；下篇为“实证研究”，采用实证方法研究税收筹划相关热点论题，旨在帮助研究生掌握实证研究方法，从经济计量分析视角研究税收筹划的前沿问题，从不同角度检验税收筹划的影响因素及内在规律。 呈现在大家面前的这本《税收筹划》，是税务专硕的重点教材。笔者多年的教学经验表明，税务研究生学习“税收筹划”课程，的确需要一部系统化、专业化的教科书，以体现税务专业硕士教育的前瞻性和科学性，帮助研究生理解掌握税收筹划理论及其实践应用。根据这一要求，笔者借鉴经济学、管理学、税收学、财务会计学、法学的*新研究成果，吸收引进西方税收筹划的经典理论，结合我国税制改革和税收筹划的实务进展，编著了这本税务专硕教材。 本书共分上、中、下三篇：上篇为“理论研究”，将研究视野拓展到经济学、法学、伦理学和管理学等领域，从战略理论、契约理论、产权理论、治理理论、博弈论等视角重构税收筹划的理论框架，将税收筹划放到一个更为开阔的空间里，从更普遍的意义上探讨税收筹划的理论结构，从更深层次上提供一个理解税收筹划与税收战略、税收契约、产权制度、法律规制之间彼此影响的理论体系；中篇为“应用研究”，系统阐述税收筹划的基本方法，解剖税收筹划典型案例与国际税收筹划实务，拓展税收筹划理论的实践应用，从实务角度提供一个理解税收筹划与战略规划、经营模式、资本交易、财务决策之间彼此关联的应用范式；下篇为“实证研究”，采用实证方法研究税收筹划相关热点论题，旨在帮助研究生掌握实证研究方法，从经济计量分析视角研究税收筹划的前沿问题，从不同角度检验税收筹划的影响因素及内在规律。本书由中央财经大学财税学院的蔡昌教授负责编著及总纂定稿工作，王怡璞、李梦娟任副主编，寇恩惠、朱汾丽、邢希洁、姬莹玉、田依灵、谭岚岚、白茜、黄颖超等参与初稿编著工作。本书虽然冠之以税务专硕教材，但也适于MPAcc、MBA、MPA研究生学习使用，同时也适于企业高管、财务总监、税务经理等阅读使用，对从事税务研究的科研工作者也有一定的参考价值。 信息

税收筹划 目录

上篇 理论研究
第1章税收筹划溯源
1.1税收筹划的起源与发展
1.2税收筹划的演进：概念、主体与微观目标
1.3税收筹划的形成机理与效仿现象
1.4税收筹划的宏观经济效应
复习思考题
分析论述题
第2章税收筹划前沿思想
2.1税收筹划的战略思想
2.2税收筹划的契约思想
复习思考题
第3章有效税收筹划理论
3.1有效税收筹划的理论框架上篇 理论研究第1章税收筹划溯源1.1税收筹划的起源与发展1.2税收筹划的演进：概念、主体与微观目标1.3税收筹划的形成机理与效仿现象1.4税收筹划的宏观经济效应复习思考题分析论述题第2章税收筹划前沿思想2.1税收筹划的战略思想2.2税收筹划的契约思想复习思考题第3章有效税收筹划理论3.1有效税收筹划的理论框架3.2有效税收筹划的核心观点复习思考题第4章产权视角的税收筹划4.1产权理论4.2科斯定理与资源配置效率4.3税收与产权的关联性及互动关系4.4企业边界、产权关系与税收筹划4.5基于产权安排的税收筹划复习思考题第5章法律视野的税收筹划5.1税收筹划的法律规制5.2税务中介服务的法律定位5.3税收筹划的伦理判断复习思考题第6章会计视野的税收筹划6.1会计规则与税收制度的关系模式6.2会计规则与税收筹划的协调6.3会计信息披露与税收筹划复习思考题第7章税收筹划的治理机制7.1信息不对称下的税收筹划博弈分析7.2信息不对称下的税收筹划契约安排7.3公司治理框架下的税收筹划7.4税收筹划的契约安排与治理模式复习思考题第8章税收筹划的博弈均衡8.1博弈论与税收筹划8.2税收筹划博弈机理与博弈对象8.3基于税务稽查的博弈模型8.4基于税收寻租的博弈模型8.5政府与税务机关的委托—代理博弈模型8.6股东与管理层的委托—代理博弈模型复习思考题 中篇应用研究第9章税收筹划基本方法9.1税收筹划的信息基础与游戏规则9.2税收筹划操作方法复习思考题案例分析题第10章税收筹划典型案例10.1云锦服装股份公司税收筹划方案10.2川东化工集团税收筹划方案10.3恒隆置业公司税收筹划方案10.4企业重组税收筹划方案复习思考题案例分析题第11章国际税收筹划实务11.1国际税收筹划原理11.2苹果公司全球税收筹划战略案例11.3苹果公司案例延伸分析：国际反避税趋势复习思考题案例分析题 下篇实证研究第12章产权性质与税收筹划行为的实证研究12.1研究文献与理论基础12.2模型设计12.3实证检验12.4实证结论复习思考题第13章不同所有制企业实际税负率差异的实证检验13.1问题的提出13.2文献综述13.3不同所有制企业总体税负率的现实比较13.4不同所有制企业实际税负率的实证检验13.5经济解释与政策建议复习思考题第14章产权性质、企业绩效与税收负担研究14.1问题的提出14.2文献综述14.3实证模型与主要发现复习思考题第15章内外资税收负担与企业价值研究15.1外商投资企业在中国的发展15.2实证研究15.3产权性质与税收负担的实证结论复习思考题第16章盈余管理、税收负担与税收筹划的实证研究16.1所得税成本与盈余管理16.2盈余管理、税收负担与税收筹划的实证研究16.3经济解释与政策建议复习思考题 参考文献附录1部分复习思考题与案例分析题参考答案2税收筹划常用术语表3拓展阅读资料4模拟试题信息

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