企业所得税新申报表填报166个关键点及填报案例-赠新申报表辅导学辅填全套工具光盘 本书特色

★这是一本从税务机关的角度，全面透视报表项目背后的政策要点的对照手册，也是新申报表具体项目填报的案例集锦，让填表方法和填报口径便于理解，切实可循。 ★ 每一个政策要点和填报注意事项都经过编者的思索、论证、提炼，每一个填报案例都尽可能结合了实务处理方法和政策执行口径。 ★与本书配套的填报软件—— “辅学辅填工具”是一线税务征管人员在多次与国税总局所得税司新申报表开发人员、北京市国税局所得税处专司新申报表申报工作的人员充分沟通的基础上，并在税务师事务所和纳税人的帮助下反复进行应用测试和漏洞修正的团队合作成果。 ★本书编者结合工作实践，进行了大量的资料整理、问题讨论、意见征集，从使用者的实际需求出发，在“辅学辅填工具”中编写了申报所需所得税政策要点、填报案例、风险提示等“填报提示”内容。提示简明扼要，可读性强。

企业所得税新申报表填报166个关键点及填报案例-赠新申报表辅导学辅填全套工具光盘 内容简介

※征管一线税务人员编写，*靠谱的纳税服务※ 中国财税浪子 王骏等业界精英 鼎力推荐 特点一：一线税务机关工作人员公开介绍所得税政策执行口径 特点二：关键点解析+填报案例示范+独一无二的辅学辅填全套工具，手把手教您填报，*靠谱的纳税服务 特点三：对纳税人近3年普遍涉及的39项纳税调整和税收优惠事项按发生概率集中排序，政策、风险一一解析 特点四：一线税务机关工作人员精心打造，中介机构和纳税人辅助测试，多方合力破解填报难题 特点五：税务机关后续管理筛查切入点一目了然 “辅学辅填工具”解决申报过程中的四类问题： 一是解决因不了解新申报表，不知“从何填起”的问题： 设计“基础数据表”，完成从会计“科目发生额”到申报“利润总额”的数据处理。使用者填写“基础数据表”则自动完成利润总额计算项目填报，同时生成税会差异调整的“账载金额”。 二是解决因不熟悉税收政策，“漏调税会差异”的问题： 编制高频税会差异调整事项对照表，提示潜在税会差异。 三是解决针对具体申报项目，不知“如何填报”的问题： 以超链接的形式给出对应的政策要点和填报案例。 四是解决新申报表逻辑关系复杂，难以“完成逻辑校验”的问题： 将700多条报表逻辑关系落实到excel表格中，让使用者免于逐项填报、逐条比对，高效完成逻辑校验。

企业所得税新申报表填报166个关键点及填报案例-赠新申报表辅导学辅填全套工具光盘 目录

目录

c o n t e n t s

第1章 基础信息表（a000000）填报关键点 /

1.1 汇总纳税企业情况选择 /

关键点 1101汇总纳税企业 /

1.2 享受小微企业税收优惠需准确申报的基础信息 /

关键点 2103所属行业明细代码 /

关键点 3104从业人数 /

关键点 4105资产总额 /

关键点 5107从事国家非限制和禁止行业 /

1.3 会计政策和会计估计变更 /

关键点 6205会计政策和估计是否发生变化 /

1.4 固定资产折旧方法选择 /

关键点 7206固定资产折旧方法 /

1.5 存货的成本计价方法选择 /

关键点 8207存货成本计价方法 /

1.6 所得税会计核算方法选择 /

关键点 9209所得税会计核算方法 /

第2章 主表（a100000）填报关键点 /

2.1 利润总额的计算 /

关键点10 通过会计核算得到利润总额 /

2.2 境内纳税调整后所得的计算 /

关键点11 分离境内、境外所得，计算境内纳税调整后所得 /

2.3 境内应纳税所得额的计算 /

关键点12 计算境内应纳税所得额 /

2.4 境内所得应纳税额的计算 /

关键点13 计算境内所得应纳税额 /

2.5 境内外所得实际应纳税额的计算 /

关键点14 计算境内外所得实际应纳税额 /

第3章 收入费用明细表填报关键点 /

3.1 一般企业收入明细表（a101010）的填报口径和风险关注 /

3.1.1 营业收入 /

3.1.1.1 主营业务收入 /

关键点15 适用企业会计准则核算的纳税人的申报口径 /

关键点16 “主营业务收入”中可能存在的税会差异调整事项 /

3.1.1.2 其他业务收入 /

关键点17 适用企业会计准则核算的纳税人的申报口径 /

关键点18 “其他业务收入”中可能存在的税会差异调整事项 /

3.1.2 营业外收入 /

关键点19 《企业会计准则》中营业外收入相关规定 /

关键点20 《小企业会计准则》中营业外收入相关规定 /

关键点21 申报表营业外收入明细项目的设置及申报口径 /

关键点22 “营业外收入”中可能存在的税会差异调整事项 /

3.2 在一般企业成本明细表（a102010）中发现要调整的事项 /

3.2.1 营业成本 /

 1/3    1 2 3 下一页 尾页

经济 财政税收

在线阅读