别交冤枉税-企业所得税汇算清缴一本通 本书特色

作者结合自己多年培训经验，以国家税务总局对外发布的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类，2014年版）》为基础，精心整理了学员关于企业所得税汇缴的所有财税问题，由财务年结到纳税调整再到*终所得税申报后的账务处理，汇编成一本务实的企业所得税汇缴实务操作指南，既涉及财务核算又涉及税务处理、报表填制。从控制涉税风险减少财税差异的角度，探讨对中小企业简单适用可行的财税处理方式，适合广大在中小企业任职的同行们作为汇缴工作的辅助手册。

别交冤枉税-企业所得税汇算清缴一本通 内容简介

全新 2014年11月17日，国家税务总局对外发布了《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类,2014年版)》《企业所得税年度纳税申报表（a类，2014年版）》，作者以此为基础，结合自己多年的培训经验，帮助读者跟上变迁的步伐，更新补充你的“知识库”。 权威 作者拥有数十年财务、税务的培训经验，举办的培训讲座遍布全国各地，达千余场，其在会计家园网站网络培训课程听众更是多达上万人次，雄厚的财税知识以及实操经验让她风靡财税培训界。 全面 作者精心整理了学员关于企业所得税汇缴的所有财税问题，由财务年结到纳税调整再到*终所得税申报后的账务处理，汇编成一本务实的企业所得税汇缴实务操作指南，既涉及财务核算又涉及税务处理、报表填制，面面俱到。

别交冤枉税-企业所得税汇算清缴一本通 目录

汇算清缴**步：财务 003

自动月结也能出错 004
年末“应交增值税”要结转吗 006
“净利润=未分配利润”的增减变化吗 012
无票支出的处理原则 014
关账前涉税风险的排除 018


汇算清缴第二步：*后一次预缴 035
填报注意事项 039
如何避免预缴大于汇缴 042


汇算清缴第三步：企业所得税汇算清缴 043
汇缴流程 091
收入类调整 098
支出类调整总论 116
工资薪金类调整 118
业务招待费 135
广告业务宣传费 142
捐赠、赞助 145
业务招待费、广告业务宣传费、赞助的筹划 147
招待、宣传、捐赠、赞助的个税问题 149
利息支出 152
罚金、罚款、滞纳金 171
手续费、佣金 176
其他 181
成本费用扣除的原则 186
所得税扣除凭证 190
固定资产也有差异 194
无形资产 214
长期待摊费用 216
资产损失 226
弥补亏损 233


汇算清缴第四步：汇缴后事项 235
所得税核算方法 236
有必要提盈余公积吗 248
分配利润、转增资本 250
迟到的属于以前年度损益事项 254


号外：核定征收与个税汇缴 259
核定征收是怎么回事？ 260
个税汇缴 270

别交冤枉税-企业所得税汇算清缴一本通 作者简介

孟峰，女，注册会计师，用友集团畅捷通信息技术股份有限公司税务专家，上海部分税务分局纳税人学校主讲老师，大型制造企业财务主管五年工作经验，从事财务、税务政策研究及培训十余年。主编了《阳光节税》主题等大量财税实务类培训教材课件，全国范围内举行培训近千场次，在会计家园网站网络培训课程听众达上万人次。 主要课程： 小企业会计准则讲解及财税差异分析 企业所得税汇算清缴实务及填报讲解 营转增账务处理实务 阳光节税——发票与白条 阳光节税——工薪与个税 阳光节税——收入确认的财税差异 阳光节税——费用支出与税前扣除 讲课特点：从小企业实务出发，财务、税务、实务结合，解决实务处理难点重点问题。讲课脉络清晰，现场气氛活跃。

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