企业所得税汇算清缴答疑精选-2015年版 作者：中国税网 开 本：16开 书号ISBN：9787509213391 定价：60.0 出版时间：2015-01-01 出版社：中国市场出版社

不征税收入

1.企业取得的符合不征税收入条件的财政性资金能否作为应税收入？

2.企业取得的政府补贴是否免税？

3.不征税收入孳生的利息是否缴纳企业所得税？

4.取得的政府土地返还款如何计缴企业所得税？

5.因税负增加取得的财政扶持资金如何缴税？

6.分次取得政府补助如何纳税？

7.确认递延收益的政府补助如何进行纳税调整？

8.软件企业取得的即征即退增值税是否免缴企业所得税？

第二部分 扣除类

常规扣除项

1.对外赠送产品视同销售缴纳的增值税能否税前扣除？

2.合同明确负担对方税金能否税前扣除？

3.计提但未缴纳的各项税费能否税前扣除？

4.汇缴前提供票据跨期费用如何申报税前扣除？

5.汇缴后提供票据跨期费用如何税前列支？

6.一次性支付的跨年度的费用可否在支付当期税前扣除？

7.应摊未摊费用如何税前扣除？

8.补交的以前年度的残保金和教育经费能否税前扣除？

9.计提的未发放工资如何税前扣除？

10.离退休人员工资支出能否税前扣除？

11.外商投资企业外籍法定代表人的工资和相关费用能否税前列支？

12.负责多家公司的高管发生的差旅费如何税前扣除？

13.董事成员的差旅费能否税前扣除？

14.负担的外单位人员差旅费可否税前列支？

15.企业因辞退员工支付的一次性补偿金是否属于工资薪金支出？

16.向企业互调人员支付报酬如何计税？

17.如何确定税前扣除的劳动保护支出范围？

18.医疗互助金能否税前扣除？

19.支付给村民的养老金等能否税前扣除？

20.员工工装支出如何税前扣除？

21.雇主为雇员承担的个人所得税能否税前列支？

22.自查补缴的以前年度个人所得税能否税前扣除？

23.为子公司员工购买社保和住房公积金支出能否税前扣除？

24.部分员工超过当地平均工资三倍的住房公积金能否税前扣除？

25.未实际支付的补充医疗保险能否税前扣除？

26.为员工报销托管方式养老保险能否税前扣除？

27.雇主责任险和公众责任险是否可以税前扣除？

28.雇主承担的外籍员工保险费如何进行税务处理？

29.以前年度未入账社保费能否税前扣除？

30.向员工支付的内训费如何在税前列支？

31.团体意外伤害保险能否税前扣除？

32.社保滞纳金能否税前扣除？

33.补缴的以前年度社保及住房公积金可否在当期税前扣除？

34.企业将应缴纳的社会保险费以现金向员工发放能否税前扣除？

35.员工在异地缴纳的社保费用能否税前扣除？

36.各种非行政罚款是否可以税前扣除？

37.保监局罚款是否可以税前扣除？

38.合同权利义务转让支付的补偿款如何税前扣除？

39.经济合同违约金支出是否需要报批后才能在税前扣除？

40.延期缴纳土地出让金支付的滞纳金能否税前扣除？

41.延期收取租金相应收取的滞纳金是否开具发票？

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