企业所得税汇算清缴答疑精选-2015年版 作者：中国税网 开 本：16开 书号ISBN：9787509213391 定价：60.0 出版时间：2015-01-01 出版社：中国市场出版社

26.工程建设中发生的业务招待费如何在税前扣除？

27.向特定的人或客户赠送礼品是否属于业务招待费？

28.客户旅游门票支出可否作为业务招待费在税前扣除？

29.售货赠送的产品能否作为促销费用？

30.税前扣除的广告费是否包括广告设计费？

31.白酒企业广告费能否税前扣除？

32.从事股权投资业务的企业广告宣传费如何扣除？

33.广告费和业务宣传费用税前扣除比例是否合并计算？

34.烟草行业能否税前扣除广告费和业务宣传费？

35.如何确定补充保险费税前扣除限额基数？

36.企业计提未上缴的补充医疗保险费能否税前扣除？

37.自行管理的补充医疗保险费能否税前扣除？

38.企业外购图书对外捐赠是否计缴企业所得税？

39.对村民的实物捐赠能否税前扣除？

40.公益性捐赠支出扣除限额基数是否包括免税投资收益？

41.通过外省市公益性捐赠团体的捐赠支出能否税前扣除？

42.公益性捐赠支出是否需经备案后才能税前扣除？

43.向国际会计准则基金会的捐赠支出能否税前扣除？

44.向县级以上党群组织捐赠并取得合法凭据可否税前扣除？

45.通过有资格的公益性单位定向捐赠是否属于公益性捐赠？

46.呆账准备金会计计提比例低于税法规定能否调减？

扣除凭证管理

1.信托公司的利息通知单能否作为合法票据？

2.中铁快运运单是否属于符合规定的票据？

3.分包单位无法从总包方取得电费发票应如何处理？

4.门诊收费专用收据能否税前扣除？

5.航空运输电子客票行程单能否税前扣除？

6.会议费票据能否作为业务招待费税前扣除？

7.资金往来票据能否作为税前扣除凭证？

8.网上银行打印的单据能否作为合法入账凭证？

9.出差乘坐交通工具涉及的保险费单据能否税前列支？

10.支付农民工的劳务费是否一定要取得发票？

11.业务招待费中不合规发票是否应进行纳税调整？

12.占地补偿费如何开具发票？

13.筹建期间外购菜品未取得发票能否税前扣除？

14.支付给员工的讲课费所得税税前以何种票据列支？

15.对境外出差费用报销凭证有何规定？

16.逾重行李票能否税前扣除？

17.取得发票但未实际支付的佣金能否税前扣除？

18.拨给企业工会组织的经费未取得专用收据能否税前扣除？

19.工程决算滞后未能按期取得发票能否预转固定资产并计提折旧？

20.银行收取的未开具发票的融资顾问费能否税前扣除？

21.善意取得的虚假增值税专用发票可否税前扣除？

22.国税发〔2012〕83号文件是否适用于外国公共航空运输企业？

23.手工更改通用机打发票能否税前扣除？

24.计提未取得发票的福利费支出能否税前扣除？

25.取得饭店提供的员工中餐发票能否计入职工福利费？

26.如何确定未能及时取得有效凭证的票据开具时间？

27.工程发包给个人取得税务机关代开发票能否税前扣除？

第三部分 资产的税务处理

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