企业所得税新申报表填报攻略和案例解析 作者：郝龙航 开 本：16开 书号ISBN：9787509213452 定价：90.0 出版时间：2015-02-01 出版社：中国市场出版社

2.2.1.20 301企业主要股东（前5位） /

2.2.1.21 302对外投资（前5位） /

2.2.2基础信息表填报说明 /

第3章 企业会计准则修订新增对于所得税的影响 /

3.1长期股权投资准则的修订 /

3.2职工薪酬准则的修订 /

3.3新增公允价值计量准则 /

3.4财务报表列报 /

第4章 利润总额的计算 /

4.1利润总额的填写逻辑 /

4.2利润表数据如何确认 /

4.3利润总额部分的填写 /

4.3.1基本填写内容说明 /

4.3.1.1营业税金及附加 /

4.3.1.2资产减值损失 /

4.3.1.3公允价值变动收益 /

4.3.1.4投资收益 /

4.3.2利润总额计算部分填报说明 /

4.3.2.1表体项目 /

4.3.2.2表间关系 /

4.3.2.3行次说明 /

4.4一般企业收入明细表 /

4.4.1主要关注事项 /

4.4.1.1关于营业收入 /

4.4.1.2关于营业外收入 /

4.4.2《一般企业收入明细表》（a101010）填报说明 /

4.4.2.1有关项目填报说明 /

4.4.2.2表内、表间关系 /

4.5一般企业成本支出明细表 /

4.5.1基本风险点介绍 /

4.5.1.1债务重组损失 /

4.5.1.2非常损失 /

4.5.1.3捐赠支出、赞助支出 /

4.5.1.4罚没支出 /

4.5.1.5坏账损失与无法收回的债券股权投资损失 /

4.5.1.6个税手续费返还 /

4.5.2《一般企业成本支出明细表》（a102010）填报说明 /

4.5.2.1有关项目填报说明 /

4.5.2.2表内、表间关系 /

4.6金融企业收入明细表 /

4.6.1基本风险点说明 /

4.6.2《金融企业收入明细表》（a101020）填报说明 /

4.6.2.1有关项目填报说明 /

4.6.2.2表内、表间关系 /

4.7金融企业支出明细表 /

4.7.1基本风险点分析 /

4.7.2《金融企业支出明细表》（a102020）填报说明 /

4.7.2.1有关项目填报说明 /

4.7.2.2表内、表间关系 /

4.8事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 /

4.8.1基本风险点分析 /

4.8.2《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（a103000）填报说明 /

4.8.2.1有关项目填报说明 /

4.8.2.2表内、表间关系 /

4.9期间费用明细表 /

4.9.1整体分析 /

4.9.1.1金融企业的业务及管理费 /

4.9.1.2权责发生制与收付实现制 /

4.9.1.3主要事项说明 /

4.9.2《期间费用明细表》（a104000）填报说明 /

4.9.2.1有关项目填报说明 /

4.9.2.2表内、表间关系 /

第5章 纳税调整项目明细表填报 /

5.1基本知识点 /

5.1.1调整架构设计 /

5.1.2纳税调整的基本逻辑 /

5.1.3纳税调整的基础 /

5.1.4总分机构的纳税调整 /

5.2《纳税调整项目明细表》（a105000）填报说明 /

5.2.1有关项目填报说明 /

5.2.1.1收入类调整项目 /

5.2.1.2扣除类调整项目 /

5.2.1.3资产类调整项目 /

5.2.1.4特殊事项调整项目 /

5.2.1.5特殊纳税调整所得项目 /

5.2.1.6其他 /

5.2.2表内、表间关系 /

5.2.2.1表内关系 /

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