企业所得税新申报表填报攻略和案例解析 作者：郝龙航 开 本：16开 书号ISBN：9787509213452 定价：90.0 出版时间：2015-02-01 出版社：中国市场出版社

5.2.2.2表间关系 /

5.3视同销售纳税调整事项分析 /

5.3.1视同销售 /

5.3.2税收法规 /

5.3.3《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（a105010）填报说明 /

5.4未按权责发生制原则确认的收入 /

5.4.1《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（a105020）表样及其填表说明 /

5.4.1.1有关项目填报说明 /

5.4.1.2表内、表间关系 /

5.4.2主要风险事项说明 /

5.4.2.1租金 /

5.4.2.2利息 /

5.4.2.3特许权使用费 /

5.4.2.4分期收款方式销售货物收入 /

5.4.2.5持续时间超过12个月的建造合同收入 /

5.4.2.6政府补助递延收入 /

5.4.3与收入相关的成本如何考虑 /

5.4.4其他未按权责发生制处理的情形 /

5.5投资收益纳税调整 /

5.5.1分类事项的分析 /

5.5.1.1交易性金融资产 /

5.5.1.2可供出售金融资产 /

5.5.1.3持有至到期投资、衍生工具、交易性金融负债 /

5.5.1.4长期股权投资 /

5.5.2税收法规 /

5.5.3《投资收益纳税调整明细表》（a105030）表样及其填报说明 /

5.5.3.1有关项目填报说明 /

5.5.3.2表内、表间关系 /

5.6按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 /

5.7交易性金融资产初始投资调整 /

5.8公允价值变动净损益 /

5.9不征税收入 /

5.9.1如何认定不征税收入 /

5.9.2作为不征税收入的好处在哪 /

5.9.3不征税收入的限制性条件 /

5.9.4不征税收入的会计处理 /

5.9.5企业放弃不征税收入应如何处理 /

5.9.6“营改增”取得的财政扶持资金和软件的增值税即征即退税款 /

5.9.6.1“营改增”财政扶持资金 /

5.9.6.2软件企业取得的增值税即征即退税款 /

5.9.7《专项用途财政性资金纳税调整明细表》 (a105040)填报说明 /

5.9.7.1有关项目填报说明 /

5.9.7.2表内、表间关系 /

5.10销售折扣、折让和退回 /

5.11职工薪酬纳税调整 /

5.11.1统计调整的基数 /

5.11.2填表说明存在的问题 /

5.11.3费用归属年度 /

5.11.4工资薪金 /

5.11.5职工福利费 /

5.11.6职工教育经费 /

5.11.7工会经费 /

5.11.8各类基本社会保障性缴款 /

5.11.9住房公积金 /

5.11.10补充医疗保险与补充养老保险 /

5.11.11费用结转扣除的考虑 /

5.11.12工资薪金政策法规 /

5.11.13福利费政策法规 /

5.11.14职工教育经费政策法规 /

5.11.15工会经费政策法规 /

5.11.16《职工薪酬纳税调整明细表》（a105050）填报说明 /

5.11.16.1有关项目填报说明 /

5.11.16.2表内、表间关系 /

5.12业务招待费 /

5.12.1政策法规 /

5.13广告费和业务宣传费调整 /

5.13.1政策法规 /

5.13.2《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》（a105060）表样及其填报说明 /

5.13.2.1有关项目填报说明 /

5.13.2.2表内、表间关系 /

5.14捐赠支出 /

5.14.1政策法规 /

5.14.2《捐赠支出纳税调整明细表》（a105070）表样及其填报说明 /

5.14.2.1有关项目填报说明 /

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