税法 目录

**章 税法概论
**节 税收的基本知识
第二节 税法概述
第三节 税法构成要素
第四节 我国现行税法体系
单元测试题（一）
第二章 增值税
**节 增值税概述
第二节 增值税税制的基本内容
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 增值税的征收管理
第五节 增值税的出口退（免）税
第六节 增值税专用发票的使用和管理
第三章 消费税
**节 消费税概述
第二节 消费税税制的基本内容
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 出口应税消费品退（免）税
第五节 消费税的征收管理
第四章 营业税
**节 营业税概述
第二节 营业税税制的基本内容
第三节 营业税应纳税额的计算
第四节 营业税的征收管理
第五章 关税
**节 关税概述
第二节 关税税制的基本内容
第三节 关税应纳税额的计算
第四节 行李和邮递物品进口税
第五节 关税的征收管理
单元测试题（二）
第六章 资源税类
**节 资源税
第二节　城镇土地使用税
第三节 土地增值税
第四节 耕地占用税
第七章 财产税类
**节 房产税
第二节 契税
第三节 车船税
第八章 特定行为、目的税类
**节 印花税
第二节　车辆购置税
第三节 城市维护建设税法
第四节 教育费附加
第五节 烟叶税
单元测试题（三）
第九章 企业所得税
**节 企业所得税概述
第二节 企业所得税税制的基本内容
第三节 应纳税所得额的计算
第四节　资产的税务处理
第五节 特别纳税调整
第六节 企业所得税的征收管理
第十章 个人所得税
**节 个人所得税概述
第二节 个人所得税税制要素的基本内容
第三节 个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税计算的特殊问题
第五节 个人所得税的征收管理
单元测试题（四）
第十一章 税收征收管理与税收行政法制
**节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
第六节 税务行政复议与诉讼
单元测试题（五）
附录一 东北地区和中部地区扩大增值税抵扣范围的规定
附录二 金银首饰、钻石、钻石饰品征收消费税的有关规定
参考文献

税法 节选

    近年来，我国的税收制度发生了深刻的变化，为了很好地适应这一变化，
使《税法》教材能跟上税制改革的步伐，在2007年新的企业所得税法颁布之
际，由北京师范大学出版社牵头，集合了十几位常年在税法教学和税收实务
一线工作、教学和实践经验丰富的同志，共同编写了本教材。
    《税法》教材是21世纪高职高专财经、经管类专业系列规划和精编教材，
也可以作为会计等职业职称考试和成人教育适用和参考的教材。本教材按照
高等职业教育的人才培养目标，针对高职高专和税法教学自身的特点，本着
理论与实践相结合的原则，突出了理论性、实用性、新颖性和可操作性的特
点，具体体现在：
    **，目的性强。学生通过本教材的学习能够熟练掌握税收、税法方面
的基础知识和基本理论，能够运用所学知识处理税收缴纳过程中的各种业务
活动，了解税收征收管理的有关内容，同时本书还注重对学生进行基本技能
的培养。
    第二，体系完整。既包括对税收知识、税法理论、具体税种的介绍，也
包括对税收征收与管理法规制度的介绍，使学生对税法理论和相关政策有一
个完整的认识。
    第三，突出重点。对我国目前的主体税种作了较为详尽的介绍，以税种
作为章节编写；对辅助性的税种作了概要性的介绍，以类别作为章节编写；
个别内容列入附录。
    第四，注重实践。每一章的后面都附有练习题，并设计了五个单元的自
测题，包括名词解释、简答、讨论、业务计算、业务核算、选择、判断、综
合应用、技能测试等多种题型，强化学生动脑和动手的能力，增强学生对税
法知识的把握和业务的实际操作技能。
    第五，内容新颖。本教材采用的税收法律依据是截至2007年12月底国
家有关部门发布的*新税收法律、法规和规章，在内容上做到“*新”，并将
针对税制改革的进程，适时推出新的版本。
    本书共十一章，由王振东、白洁担任主编，徐志培、李艳艳、凌程明担
 任副主编，刘宝芝、李兴修担任主审；由主编、副主编共同负责商定编写大
纲与初稿组织、修订和统稿工作，王振东进行修改总撰，李兴修作了*后的
审查。具体分工如下：**章由徐志培执笔，第二章由李昌振执笔，第三章
由倪国锋执笔，第四章由白洁执笔，第五章由刁秀海执笔，第六章由赵海霞
执笔，第七章由刘淼执笔，第八章由凌程明执笔，第九章由王振东、熊志坚
执笔，第十章由李艳艳执笔，第十一章由高玉荣执笔，附录和测试题部分由

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