综合收益信息的决策有用性研究 本书特色

根据决策有用性理论投资者够成了会计信息的主要使用者，对于投资者而言信息的需求主体包括专业的证券分析师和非专业的投资者两部分，之前对综合收益信息决策有用性的研究更多的是基于理论层面展开，极少将理论层面和实务层面结合起来研究，本文将进一步研究综合收益信息对证券分析师预测误差的影响，检验综合收益是否为分析师预测提供增量信息，提高分析师预测的准确度。

综合收益信息的决策有用性研究 内容简介

　　根据决策有用性理论投资者够成了会计信息的主要使用者，对于投资者而言信息的需求主体包括专业的证券分析师和非专业的投资者两部分，之前对综合收益信息决策有用性的研究更多的是基于理论层面展开，极少将理论层面和实务层面结合起来研究，《综合收益信息的决策有用性研究》将进一步研究综合收益信息对证券分析师预测误差的影响，检验综合收益是否为分析师预测提供增量信息，提高分析师预测的准确度。

综合收益信息的决策有用性研究 目录

第1章 绪论
1．1 研究背景
1．2 研究目的、意义及创新
1．3 研究方法和思路

第2章 综合收益的内涵
2．1 综合收益的概念
2．2 综合收益的组成
2．3 综合收益的列报
2．4 净利润和其他综合收益的重分类调整
2．5 综合收益信息披露逻辑框架

第3章 综合收益的理论基础
3．1 综合收益产生的理论基础
3．2 综合收益决策有用性研究的相关理论

第4章 综合收益相关会计准则变迁与比较
4．1 综合收益相关的会计准则规范
4．2 我国会计准则与国际会计准则关于综合收益方面的差异分析
4．3 基于境内外银行业差异的视角分析综合收益会计准则

第5章 综合收益的列报与应用研究
5．1 综合收益与净收益的联系与区别
5．2 综合收益列报的变化
5．3 关于综合收益信息运用的思考

第6章 综合收益的预测能力研究
6．1 理论分析
6．2 综合收益预测能力的文献评述
6．3 研究设计和样本选择
6．4 实证结果与数据分析
6．5 稳健性检验
6．6 结论及启示

第7章 综合收益的价值相关性研究
7．1 综合收益价值相关性文献评述
7．2 理论分析和研究假设
7．3 研究设计和样本选择
7．4 实证结果与数据分析
7．5 稳健性检验
7．6 结论及启示

第8章 综合收益的风险相关性研究
8．1 综合收益风险相关性文献评述
8．2 理论分析和研究假设
8．3 样本选择和研究设计
8．4 实证结果和数据分析
8．5 稳健性检验
8．6 结论及启示

第9章 综合收益对证券分析师盈利预测的影响
9．1 综合收益与证券分析师预测文献评述
9．2 理论分析和研究假设
9．3 样本选择和研究设计
9．4 实证结果和数据分析
9．5 结论及启示

第10章 综合收益未来研究方向的探讨
10．1 其他综合收益价值相关性的未来研究展望
10．2 其他综合收益风险相关性的未来研究展望
10．3 其他综合收益在契约合同中的运用

第11章 结论与政策建议
11．1 本书结论
11．2 政策建议
11．3 不足和展望

参考文献
后记

综合收益信息的决策有用性研究 作者简介

李梓，北京工商大学商学院会计学讲师，目前主要担任“内部控制与风险管理”本科生课程教学工作。曾在德勤华永会计师事务所担任高级咨询顾问。致力于会计与审计、内部控制、公司治理等方面的研究。作为主要参与人参加国家级和省部级课题项目多项。曾在《北京工商大学学报》等学术期刊公开发表论文，多次受邀参加国际国内会计学术研讨会，获得中国商业会计学会2016学术年会优秀论文三等奖。出版著作《企业年金基金运营与监管创新》。杨有红，北京工商大学商学院教授，博士生导师、北京市长城学者、教育部会计学科教育指导委员会委员。中国社会科学院兼职研究员、哈尔滨商业大学兼职教授，中国商业会计学会副会长，中国总会计师协会常务理事，北京市高校教学名师，北京市先进教育工作者。教育部人才培养模式改革和开放教育试点《中级财务会计》、《高级财务会计》的主编和电视主讲，兼任多家公司独立董事。主要研究领域有公司会计、内部控制、预算管理、企业业绩评价。在《会计研究》等国内外刊物发表论文100余篇，著作50余本，其中专著5本。代表作有《资产重组会计》、《企业内部控制系统——构建?运行?评价》、《金融工具会计》、《企业内部会计控制系统》等。《中级财务会计》2003年和2007年获得教育部精品课程，《高级财务会计》2009年获国家精品课程。

 1/2    1 2 下一页 尾页

管理 一般管理学 决策学

在线阅读