第三节 本章总结／127



第四节 财务管理审计的总体思路／127



第六章 采购管理审计／129



D1节 进场前的准备／129

一、整体框架／129

二、资料收集／130



D2节 具体审计实施／130

一、采购人员道德管理／130

二、采购系统管理／131

三、采购执行管理／144



第三节 本章总结／163



第四节 采购管理审计的总体思路／164



第七章 销售管理审计／165



D1节 进场前的准备／165

一、整体框架／165

二、资料收集／165



D2节 具体审计实施／166

一、销售人员道德管理／166

二、系统管理／166

三、销售预算管理／172

四、销售业务执行管理／175



第三节 本章总结／211



第四节 销售管理审计的总体思路／211



第八章 仓库管理审计／212



D1节 进场前的准备／212

一、整体框架／212

二、资料收集／212



D2节 具体审计实施／213

一、仓库系统管理审计／213

二、存货的入库、出库、库存管理／219

三、仓库安全管理／233



第三节 本章总结／235



第四节 仓库管理审计的总体思路／236



第九章 人事管理审计／237



D1节 进场前的准备／237

一、整体框架／237

二、资料收集／237



D2节 具体审计实施／237

一、人力规划管理／237

二、人员变动管理／239

三、薪酬福利管理／248

四、合同与档案管理／256

五、员工培训管理／259



第三节 本章总结／262



第四节 人事管理审计的总体思路／263



第十章 行政管理审计／264



D1节 进场前的准备／264

一、整体框架／264

二、资料收集／264



D2节 具体审计实施／265

一、办公室安全管理／265

二、行政采购与验收是否合规、合理（非资产类）／267

三、资产管理／267

四、印章管理／271

五、食堂管理／275

六、车辆及油卡管理／278

七、礼品管理／282

八、行政仓库管理／284



第三节 本章总结／284



第四节 行政管理审计的总体思路／284



第十一章 舞弊审计／285



D1节 舞弊如何产生及常见领域／285

一、产生的原因／285

二、常见领域／285



D2节 如何开展舞弊审计／286

一、舞弊发现的渠道／286

二、具体如何实施／286

三、人员要求／288

四、审计中需要注意的事项／289



第三节 舞弊审计的困境／290

一、资源受限／290

二、变相成为利益团体斗争的工具／290

三、审计人员应当加强安全意识／291



第四节 本章总结／291



第五节 舞敝审计的总体思路／291



第三部分　结 语／293

一、合法性／294

二、合规性／294

三、合理性／294

四、效率性及效益性／295

内审人员进阶之道-内部审计操作实务与案例解析 作者简介

牛恺 毕业于南京审计大学审计学专业；国际注册内部审计师、注册会计师、注册税务师、中级会计师；从事审计工作超过10年，目前任职于某大型国企，曾任职于民企、外企，涉及9店、电子制造、电力、林业、造纸、房地产等多个行业，审计经验丰富。

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