6.2.1 组织控制 127
6.2.2 操作控制 129
6.2.3 硬件、软件系统控制 130
6.2.4 数据资源控制 132
6.2.5 档案资料控制 133
6.3 会计信息系统的应用控制 134
6.3.1 输入控制 134
6.3.2 处理和存储控制 136
6.3.3 输出控制 137
关键词 138
习题 138
第7章 会计信息系统审计 139
7.1 概述 139
7.1.1 会计信息系统审计的必要性 139
7.1.2 会计信息系统审计的基本
概念 140
7.1.3 会计信息系统审计与信息技术
环境下的财务审计的比较 141
7.2 会计信息系统审计的方法与技术 142
7.2.1 获取审计证据的方法 142
7.2.2 计算机辅助审计技术 142
7.3 会计信息系统审计的过程 144
7.3.1 审计计划阶段 144
7.3.2 审计实施阶段 146
7.3.3 审计完成阶段 147
7.4 会计信息系统控制的审查与评价 148
7.4.1 了解会计信息系统的控制 148
7.4.2 记录会计信息系统控制情况 148
7.4.3 测试会计信息系统的控制 148
7.4.4 评价会计信息系统控制的
有效性 148
7.5 信息系统审计专业组织与信息系统
审计准则框架 150
7.5.1 信息系统审计专业组织 150
7.5.2 信息系统审计准则框架 151
关键词 151
习题 151
第8章 采购与付款过程 152
8.1 采购与付款过程概述 152
8.1.1 采购与付款过程的目标和内容 152
8.1.2 与其他业务过程的关系 153
8.1.3 典型业务流程 153
8.2 赊购业务处理流程 156
8.2.1 相关子系统及相互接口 156
8.2.2 主要功能模块 157
8.2.3 K3 v10中的应用流程 159
8.2.4 企业级应付管理系统与部门
级应付核算系统的区别 159
8.3 子系统和功能模块应用 160
8.3.1 采购管理系统初始化 160
8.3.2 采购管理系统日常处理 165
8.3.3 应付款管理子系统初始化 171
8.3.4 应付款管理子系统日常处理 172
8.3.5 输出的证、账、表 175
8.4 采购与应付款管理子系统的主要
控制环节和控制内容 177
8.4.1 输入控制 177
8.4.2 处理控制 178
8.4.3 输出控制 179
关键词 179
习题 179
第9章 销售与收款过程 180
9.1 销售与收款过程概述 180
9.1.1 销售与收款过程的目标和内容 180
9.1.2 与其他业务过程的关系 181
9.1.3 几种典型业务流程场景 181
9.2 赊销业务处理流程 184
9.2.1 相关子系统及相互接口 184
9.2.2 主要功能模块 185
9.2.3 K3 v10中的应用流程 187
9.2.4 企业级应收管理系统与部门
级应收核算系统的区别 188
9.3 子系统和功能模块应用 189
9.3.1 销售管理系统初始化 189
9.3.2 销售管理系统日常处理 194
9.3.3 应收款管理子系统初始化 198
9.3.4 应收款管理子系统日常处理 199
9.3.5 输出的证、账、表 203
9.4 销售与应收款管理子系统的主要
控制环节和控制内容 206
9.4.1 输入控制 206
9.4.2 处理控制 206
9.4.3 输出控制 207
关键词 207
习题 208
第10章 库存管理与存货核算过程 209
10.1 库存管理与存货核算过程概述 209
10.1.1 库存管理与存货核算过程的
目的和内容 209
10.1.2 与其他业务流程之间的关系 211
10.1.3 几种典型业务流程场景 212
10.2 存货核算子系统 214
10.2.1 存货核算的业务处理流程 214
10.2.2 软件应用流程 216
10.2.3 与部门级存货核算子系统的
区别 217
10.3 子系统和功能模块应用 219
10.3.1 库存管理子系统初始化 219
10.3.2 库存管理子系统的日常处理 223
10.3.3 存货核算子系统初始化 226
10.3.4 存货核算子系统的日常处理 227
10.3.5 输出的证、账、表 231
10.4 存货管理子系统的主要控制环节
和控制内容 233
10.4.1 控制要点 233
10.4.2 主要控制环节和控制内容 234
关键词 235
习题 235
第11章 成本核算与管理过程 236
11.1 成本核算与管理过程概述 236
11.1.1 成本核算与管理的目的和
内容 236
11.1.2 与其他业务流程之间的关系 238
11.1.3 几种典型的业务流程场景 238
11.2 成本核算与管理系统 241
11.2.1 成本核算与管理系统应用
流程 241
11.2.2 与部门级成本核算系统的
区别 243
11.3 子系统和功能模块应用 245
11.3.1 成本核算与管理系统初始化 245
11.3.2 成本核算与管理系统日常
处理 248
11.3.3 输出的证、账、表 252
11.4 成本管理子系统的主要控制环节和
控制内容 253
11.4.1 控制要点 253
11.4.2 主要控制环节和控制内容 253
关键词 254
习题 254
第12章 总账与报表处理过程 255
12.1 总账与报表处理过程概述 255
12.1.1 总账与报表处理过程的目标
和内容 255
12.1.2 总账与报表处理的流程 256
12.1.3 总账与报表处理过程同其他
业务流程之间的关系 258
12.2 总账系统 259
12.2.1 总账系统的业务处理流程 259
12.2.2 总账系统的软件使用流程 260
12.2.3 企业级总账系统与部门级
总账系统的区别 261
12.2.4 总账系统功能模块应用 262
12.3 报表处理系统 273
12.3.1 会计报表结构及其编制过程
分析 274
12.3.2 报表处理系统的软件使用
流程 275
12.3.3 报表处理系统的功能模块
应用 277
12.3.4 报表编制实例 279


12.4 总账与报表处理系统的主要控制
环节和控制内容 287
12.4.

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