5.5　现金的清查和保管 /　100

5.5.1　现金的清查 /　100

5.5.2　现金的保管 /　101

5.5.3　现金的送存 /　102

5.6　职业实践经验 /　102

4

5.7　本章练习 /　105

第6章　账户的管理 /　109

6.1　银行账户的管理 /　109

6.1.1　账户管理概述 /　109

6.1.2　账户管理的规定 /　110

6.1.3　账户的备案 /　110

6.1.4　银行账户管理模式 /　111

6.2　银行账户的种类 /　112

6.2.1　单位银行结算账户 /　113

6.2.2　核准类账户和备案类账户 /　114

6.3　开立银行结算账户 /　114

6.3.1　开立银行账户的条件 /　115

6.3.2　开立银行账户的流程 /　115

6.4　银行账户变更、合并、迁移和撤销业务处理 /　125

6.4.1　银行账户的变更 /　125

6.4.2　银行账户的合并 /　126

6.4.3　银行账户的迁移 /　127

6.4.4　银行账户的撤销 /　127

6.5　银行询证函、银行对账单和银行余额调节表业务处理 /　128

6.5.1　银行询证函 /　129

6.5.2　银行对账单 /　132

6.5.3　银行存款余额调节表 /　133

6.6　职业实践经验 /　136

6.7　本章练习 /　136

第7章　银行结算票据 /　141

7.1　银行结算票据的管理 /　141

7.1.1　银行票据的风险 /　141

7.1.2　银行票据结算的管理 /　142

7.1.3　银行结算票据的填写要求 /　144

7.2　银行结算的种类和方法 /　145

7.2.1　支票 /　145

7.2.2　汇兑 /　149

5

7.2.3　银行汇票 /　150

7.2.4　银行本票 /　151

7.2.5　商业汇票 /　151

7.2.6　信用卡 /　152

7.2.7　委托收款 /　152

7.2.8　托收承付 /　153

7.2.9　信用证 /　153

7.3　网上银行业务 /　154

7.3.1　网上银行功能 /　154

7.3.2　申请开通网银流程 /　155

7.3.3　网银业务初始 /　155

7.4　职业实践经验 /　167

7.4.1　支票遗失、被盗后如何处理 /　167

7.4.2　空头支票的简介 /　168

7.4.3　支付密码器使用方法介绍 /　168

7.5　本章练习 /　169

第8章　工商操作指南 /　176

8.1　企业注册 /　176

8.1.1　申请公司登记的流程 /　176

8.1.2　公司注册资本的有关规定 /　177

8.1.3　各类公司的注册和挂失收费标准 /　178

8.2　公司的合并、分立、解散清算 /　179

8.2.1　公司的合并 /　179

8.2.2　公司的分立 /　179

8.2.3　公司的解散清算 /　180

8.3　企业资本的变更登记 /　182

8.4　职业实践经验 /　184

8.5　本章练习 /　186

第9章　税务操作指南 /　189

9.1　国税和地税的区分 /　189

9.2　税务登记、变更、注销 /　190

9.2.1　税务登记业务处理 /　190

6

9.2.2　税务登记变更业务处理 /　190

9.2.3　税务登记注销业务处理 /　191

9.3　小规模纳税人和一般纳税人的区别 /　191

9.4　纳税申报的业务处理 /　192

9.5　税金的核算 /　193

9.5.1　增值税 /　193

9.5.2　企业所得税 /　196

9.5.3　个人所得税 /　211

9.5.4　印花税 /　213

9.6　职业实践经验 /　214

9.6.1　使用正规合法的发票入账的重要性 /　214

9.6.2　电子纳税申报的优点 /　215

9.7　本章练习 /　223

第10章　社保操作指南 /　231

10.1　办理社会保险登记的原则 /　231

10.2　企业新参保业务 /　232

10.2.1　新参加保险登记的准备工作 /　233

10.2.2　新参加保险登记的办理程序 /　235

10.3　企业社会保险变更和年检 /　236

10.3.1　单位社会保险的变更 /　236

10.3.2　单位社会保险证的年检 /　236

10.4　单位整体转入、转出业务 /　236

10.4.1　社会保险的整体转入 /　237

10.4.2　社会保险的整体转出 /　237

10.5　企业社会保险注销登记 /　237

10.6　住房公积金如何办理 /　238

10.6.1　转账支票和现金的汇缴方式 /　238

10.6.2　银行汇款的汇缴方式 /　240

10.6.3　委托银行收款的汇缴方式 /　241

10.7　职业实践经验 /　241

10.7.1　怎样为职工提供单位参保证明 /　241

10.7.2　办理单位参保人员的社保卡 /　242

10.8　本章练习 /　242

出纳实务-零基础.全图解.重实践 作者简介

现在就职于山东某大学财务处，高级会计师，有10年的会计工作经验，对成本会计、财务会计有深入研究，曾为多家大型国有企业担任财务顾问，受 到业内好评，并发表多篇财务相关文章。

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