税务会计-原理.案例与实务 本书特色

本书以会计领域中的分支——税务会计为内容，结合我国财务会计与税务会计混合模式的现状，从国内现行税法体制中各个税收的基础知识、会计实务中税收业务的实务处理等几个方面进行讲授。具体包括8章内容，分别是：总论，增值税，消费税，出口货物退（免）税，关税，企业所得税，个人所得税，财产税、行为税、资源税。

税务会计-原理.案例与实务 内容简介

1. 本书即包括了我国现行税法体系各个税种的税收法规制度，又涵盖了会计知识中的账户设置与会计处理方式，在内容上更贴近了实际工作的业务所需。 2. 书中紧抓财会专业应用性强的特点，在会计处理与税法应用上以财政部和税收立法机关颁布的会计准则和税收制度为蓝本，力求体现修改后的知识内容与会计实务实践。 3. 作者在编写上充分利用表格将各个知识小点进行归纳总结，力求使读者轻松阅读，了解、掌握相关知识。

税务会计-原理.案例与实务 目录

第1章 税务会计总论 / 1

学习目标　/　1

关键词　/　1

1.1　税务会计概述 /　1

1.1.1　税务会计 /　1

1.1.2　税务会计的对象 /　2

1.1.3　税务会计的任务 /　3

1.1.4　税务会计的目标 /　3

1.1.5　税务会计的原则 /　3

1.2　税务会计基本前提 /　5

1.2.1　纳税主体 /　5

1.2.2　持续经营 /　6

1.2.3　纳税会计期间 /　6

1.2.4　货币计量 /　6

1.2.5　年度会计核算 /　7

1.3　税务会计要素 /　7

1.3.1　计税依据 /　7

1.3.2　应税收入 /　7

1.3.3　扣除费用 /　7

1.3.4　应税所得 /　7

1.3.5　应缴税额 /　8

1.3.6　税务会计等式 /　8

1.4　税务会计纳税基础 /　8

1.4.1　税法概述 /　8

1.4.2　税法构成要素 /　9

1.5　税务管理 /　11

1.5.1　税务登记 /　11

1.5.2　纳税申报 /　11

2

1.5.3　税款征收 /　11

1.5.4　法律责任 /　12

1.6　现行税收法律体系 /　12

1.6.1　我国现行税法体制 /　13

1.6.2　税收的征收管理 /　13

习题　/　14

第2章　增值税 /　16

学习目标　/　16

关键词　/　16

2.1　增值税法规 /　16

2.1.1　纳税人 /　16

2.1.2　纳税范围 /　19

2.2　增值税的税率 /　20

2.2.1　基本税率 /　21

2.2.2　低税率 /　21

2.2.3　零税率 /　22

2.2.4　征收率 /　22

2.3　增值税专用发票的管理 /　22

2.3.1　防伪税控系统 /　23

2.3.2　专用发票联次 /　23

2.3.3　*高开票限额 /　24

2.3.4　不得开具专用发票的情形 /　24

2.3.5　认证抵扣 /　24

2.3.6　发票不得有误 /　26

2.4　增值税税收优惠 /　26

2.4.1　减征 /　26

2.4.2　免征 /　28

2.4.3　退税 /　28

2.5　增值税应纳税额的计算 /　29

2.5.1　一般纳税人增值税计算 /　29

2.5.2　小规模纳税人应纳税额计算 /　34

2.5.3　进口货物应纳税额计算 /　34

3

2.6　增值税的纳税申报与缴纳 /　35

2.6.1　纳税义务发生时间 /　36

2.6.2　纳税期限 /　36

2.6.3　纳税地点 /　36

2.6.4　纳税申报 /　36

2.6.5　税款缴纳 /　40

2.7　增值税会计账户的设置 /　41

2.7.1　会计科目的设置 /　41

2.7.2　会计账簿的设置 /　43

2.8　增值税的会计核算 /　45

2.8.1　进项税额会计处理 /　45

2.8.2　销项税额会计处理 /　51

2.8.3　出口货物退（免）税会计处理 /　59

2.8.4　增值税上缴会计处理 /　61

2.9　营业税改增值税 /　62

2.9.1　征税对象 /　62

2.9.2　纳税标准 /　63

2.9.3　征税范围 /　63

2.9.4　税率和征收率 /　64

2.9.5　销售额的确定 /　65

2.9.6　一般纳税人应纳税额的计算 /　66

2.9.7　小规模纳税人应纳税额的计算 /　66

2.9.8　纳税义务、扣缴义务发生时间和纳税地点 /　67

2.9.9　征收管理 /　68

2.9.10　营改增前后税负比较 /　69

习题　/　69

第3章　消费税 /　73

学习目标　/　73

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