企业纳税实操从新手到高手-第2版
企业纳税实操从新手到高手-第2版作者:郑丽霞 开 本:16开 书号ISBN:9787113206550 定价:38.0 出版时间:2015-09-01 出版社:中国铁道出版社 |
实例3-3视同销售实例
实例3-4增值税与营业税兼营销售的纳税实务
实例3-5购买农产品与运输服务的增值税涉税业务
实例3-6包装费的增值税处理
实例3-7股东分红的增值税处理
实例3-8一般纳税人应纳增值税的计算
实例3-9进口增值税的计算
第4章营业税的纳税申报
4.1先来了解什么是营业税
4.1.1营业税的概念
4.1.2营业税纳税的一些特殊事项
4.1.3营业税的税目
4.1.4以余额为营业额的情况
4.1.5计算余额时的有效凭证规定
4.1.6营业税的申报
4.1.7营业税纳税规定
4.1.8营业税纳税地点
4.1.9营业税的发票管理
4.2行业性营业税纳税申报
4.2.1建筑业营业税的纳税申报
4.2.2文化业与娱乐业营业税的纳税申报
4.2.3转让无形资产和销售不动产的营业税的纳税申报
4.3营业税改征增值税的改革及其意义
4.3.1营业税的大问题:严重重复征收
4.3.2改革的方向
4.3.3改革的意义
常用单据及实例索引
表4.1营业税税目税率表
实例4-1运输业务营业税的计算
实例4-2旅游收入营业税的计算
实例4-3向股东提供服务的营业税计算
第5章消费税的纳税申报
5.1消费税的概念
5.1.1什么是消费税
5.1.2例说消费税引导社会消费方向
5.1.3不是所有的企业都需要缴纳消费税
5.2生产销售情况下消费税的计算
5.2.1从价定率征收的消费税计算
5.2.2从量定率征收的消费税计算
5.2.3复合计算征收的消费税计算
5.2.4消费税计算中的其他规定
5.3自产自用情况下消费税的计算
5.4委托加工情况下消费税的计算
5.5进口货物情况下消费税的计算
5.6消费税的纳税申报
5.6.1消费税纳税义务的相关规定
5.6.2消费税的申报机构规定
5.6.2消费税的申报和缴纳时限
5.6.4消费税申报表
5.6.5消费税的出口退税
常用单据及实例索引
表5.1小汽车消费税税率表
表5.2小汽车消费税税率表
表5.3消费税税目税率表
实例5-1:销售实木地板的消费税计算
实例5-2:销售成品油的消费税计算
实例5-3:销售白酒的消费税计算
实例5-4:自用应税消费品的消费税计算
实例5-5:委托加工的消费税计算
实例5-6:比例税率计税的消费品委托加工的消费税计算
实例5-7:进口消费税应税消费品的消费税计算
实例5-8:进口白酒的有关消费税计算。
实例5-9:进口高尔夫球具的消费税计算
实例5-10:出口黄酒的消费税计算
第6章附加税费与代扣代缴个人所得税的纳税申报
6.1主要的附加税费的计算与申报
6.1.1城市维护建设税的计算与申报
6.1.2教育费附加的计算与申报
6.1.3其他附加税费的计算与申报
6.2什么是个人所得税
6.2.1个人所得税的纳税人
6.2.2个人所得税的税目
6.2.3个人所得税的扣缴方式
6.3个人所得税的计算
6.3.1工资、薪金所得的计算
6.3.2工资薪金所得的相关规定
6.3.3工资薪金所得的申报
6.3.4个体工商户生产、经营所得的计算
6.3.5对企事业单位的承包经营、承租经营所得
6.3.6劳务报酬所得
6.3.7稿酬所得
6.3.8特许权使用费所得
6.3.9财产租赁所得
6.3.10财产转让所得
6.3.11利息、股息、红利所得和偶然所得等内容
6.4个人所得税代扣代缴的其他事项
6.4.1境外所得的情况
6.4.2如何进行年所得十二万元以上的纳税申报
常用单据及实例索引
表6.1个人所得税税率表
实例6-1:城建税的计算
实例6-2:教育费附加的计算
实例6-3:附加税费的合并计算
实例6-4:代扣代缴个人所得税的简单计算
实例6-5:工资、薪金所得的个人所得税计算
实例6-6:个体工商户经营所得的个人所得税的计算
实例6-7:特许权使用费所得的个人所得税计算
实例6-8:财产租赁所得的个人所得税计算
实例6-9:财产转让所得的个人所得税计算
第7章企业所得税的纳税申报
7.1什么是企业所得税
7.1.1企业所得税的概念
7.1.2企业所得税的缴纳方式
7.2什么是企业所得税的应纳税所得额
7.2.1利润及利润分配表
7.2.2利润及利润分配表分析
7.2.3企业所得税年度纳税申报表
7.2.4企业所得税汇算清缴的操作
7.3如何填写企业所得税汇算清缴申报表的附表
7.3.1如何填写《收入明细表》
7.3.2收入明细表
7.3.3收入明细表分析
7.3.4成本费用明细表
7.3.5如何填写《成本费用明细表》
7.3.6税收优惠明细表
7.3.7税收优惠明细表分析
7.3.8广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表
7.3.9广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表分析
7.3.10如何填写《资产折旧、摊销纳税调整明细表》
7.3.11如何填写《资产减值准备项目调整明细表》
7.4如何填写企业所得税汇算清缴申报表的主表
7.4.1纳税调整明细表
7.4.2纳税调整明细表分析
7.4.3如何填写《企业所得税年度纳税申报表》
7.4.4如何填写《所得税弥补亏损明细表》
7.5企业所得税汇算清缴的流程
常用单据及实例索引
表7.1利润及利润分配表
表7.2中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(a类)
表7.3收入明细表(附表一)
表7.4成本费用明细表(附表二)
表7.5税收优惠明细表(附表五)
表7.6广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表(附表八)
表7.8资产减值准备项目调整明细表(附表十)
表7.9纳税调整明细表(附表三)
表7.10企业所得税弥补亏损明细表
实例7-1:企业所得税应纳税所得额的计算与分析
第8章企业有可能需要缴纳的其他税费
8.1印花税
8.1.1什么是印花税
8.1.2税目、税率和纳税义务人
8.1.3印花税缴纳方式
8.2资源税
8.2.1什么是资源税
8.2.2资源税具体税目税率
8.2.3减征或者免征资源税的情况
8.3土地增值税
8.3.1什么是土地增值税
8.3.2土地增值税可扣除成本规定
8.3.3土地增值税是如何缴纳的
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