二、政策建议
三、完善争议解决条款的制约因素
第六章 境内企业境外证券集团诉讼的法律问题
**节 境内企业在美发行上市的有关情况
一、直接上市和“大红筹”上市
二、“小红筹”上市
第二节 在美遭遇证券集团诉讼的总体情况
一、被诉案件的数量
二、诉因和诉讼结果
三、典型案例：中国人寿案
第三节 在美遭遇证券集团诉讼的原因和应对策略
一、美国证券法制发达，司法制度完善
二、美国投资者诉讼意识强烈
三、美国证券诉讼服务专门化程度较高
四、公司内部控制体系不健全或者失效
五、公司合规管理存在缺陷，境外诉讼风险防控能力不足
第七章 中美跨境审计监管合作的法律问题
**节 背景情况
一、美国证监会对德勤中国的传票执行诉讼
二、美国证监会对中国会计师事务所的行政处罚
三、中国香港证监会对安永中国香港的诉讼
第二节 公众公司会计监察委员会对中国会计师事务所的跨境检查
一、公众公司会计监察委员会对会计师事务所的登记和检查
二、公众公司会计监察委员会对非美国会计师事务所的检查
三、中国对公众公司会计监察委员会跨境检查的态度
第三节 公众公司会计监察委员会跨境检查的法律风险
一、违反保守国家秘密法规的风险
二、违反档案管理法规的风险
三、境内监管机构的消极态度
第四节 应对公众公司会计监察委员会跨境检查的措施和建议
一、完善保密和档案管理机制
二、严格遵守保密和档案管理法规
三、准确界定敏感资料的范围
四、修订审计服务协议
第八章 境外上市的其他监管问题
**节 境内外会计准则差异对境外上市的影响
一、境外上市公司适用的会计准则
二、中国会计准则的国际化进程
第二节 境外上市相关税收监管问题
一、境外上市公司适用的相关税法
二、中国税法对境外投资者的影响
第三节 境外上市公司股权激励监管
一、股权激励的主要形式
二、境外上市公司股权激励的有关规定
三、境外上市公司股权激励制度的特点
第四节 境外上市相关外汇管理问题
一、募集外汇资金的管理
二、分红派息的外汇管理
三、其他外汇管理事项
第五节 美国相关法规政策对境内企业境外上市的影响
一、《萨班斯法(2002年)》的影响
二、美国财政部相关规定的影响
第六节 境内企业境外收购应警惕内幕交易风险
一、境外战略并购的新动向
二、境外战略并购牵涉内幕交易案件的情况
三、防控内幕交易风险的政策建议
结论
附录
参考文献
索引
后记

境内企业境外上市监管问题研究 作者简介

　　刘轶，1973年生，南开大学经济学院副研究员。北京市青年英才计划研究人员。武汉大学经济学学士(国际经济专业)、法学硕士(宪法学与行政法学专业)和法学博士(国际法学专业)。南开大学应用经济学博士后(金融学方向)；已出版译著1部。发表论文、译文等30余篇，先后获得中国博士后科学基金首批特别资助、首届法学博士后科研成果奖以及第三届、第四届钱端升法学研究成果奖等。

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