二、利益冲突与协调 14

三、企业的社会责任 15

第三节 财务管理环节 16

一、财务计划与预算 16

二、财务决策与控制 17

三、财务分析与考核 17

第四节 财务管理体制 17

一、企业财务管理体制的一般模式 17

二、集权与分权的选择 18

三、企业财务管理体制的设计原则 19

四、集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容 21

第五节 财务管理环境 22

一、技术环境 22

二、经济环境 22

三、金融环境 24

四、法律环境 26

第六节 同步强化自测练习 26



第 二章 财务管理基础

第 一节 货币时间价值 30

一、货币时间价值的含义 30

二、终值和现值的计算 31

三、利率的计算 37

第 二节 风险与收益 39

一、资产的收益与收益率 39

二、资产的风险及其衡量 42

三、证券资产组合的风险与收益 45

四、资本资产定价模型 49

第三节 成本性态 51

一、固定成本 52

二、变动成本 53

三、混合成本 54

四、总成本模型 56

第四节 同步强化自测练习 57



第三章 预算管理

第 一节 预算管理概述 60

一、预算的特征与作用 60

二、预算的分类 61

三、预算体系 62

四、预算工作的组织 62

第 二节 预算的编制方法与程序 63

一、预算的编制方法 63

二、预算的编制程序 70

第三节 预算编制 71

一、业务预算的编制 71

二、专门决策预算的编制 77

三、财务预算的编制 77

第四节 预算的执行与考核 82

一、预算的执行 82

二、预算的调整 83

三、预算的分析与考核 83

第五节 同步强化自测练习 84



第四章 筹资管理（上）

第 一节 筹资管理的主要内容 88

一、企业筹资的动机 88

二、筹资管理的内容 90

三、筹资方式 91

四、筹资的分类 92

五、筹资管理的原则 94

第 二节 债务筹资 95

一、银行借款 95

二、发行公司债券 99

三、融资租赁 102

四、债务筹资的优缺点 105

第三节 股权筹资 106

一、吸收直接投资 106

二、发行普通股股票 110

三、留存收益 115

四、股权筹资的优缺点 116

第四节 同步强化自测练习 117



第五章 筹资管理（下）

第 一节 衍生工具筹资 120

一、衍生工具筹资的概念和分类 120

二、可转换债券 120

三、认股权证 124

四、优先股 125

第 二节 资金需要量预测 127

一、资金需要量预测的目的 127

二、因素分析法 127

三、销售百分比法 127

四、资金习性预测法 129

第三节 资本成本与资本结构 131

一、资本成本 131

二、杠杆效应 137

三、资本结构 143

第四节 同步强化自测练习 147



第六章 投资管理

第 一节 投资管理的主要内容 151

一、企业投资的作用 151

二、企业投资管理的特点 152

三、企业投资的分类 153

四、投资管理的原则 154

第 二节 投资项目财务评价指标 155

一、项目现金流量 156

二、净现值 159

三、年金净流量 160

四、现值指数 161

五、内含报酬率 162

六、回收期 165

第三节 项目投资管理 167

一、独立投资方案的决策 167

二、互斥投资方案的决策 167

三、固定资产更新决策 169

第四节 证券投资管理 172

一、证券资产的特点 172

二、证券投资的目的 173

三、证券资产投资的风险 173

四、债券投资 174

五、股票投资 177

第五节 同步强化自测练习 179



第七章 营运资金管理

第 一节 营运资金管理的主要内容 183

一、营运资金的特点 183

二、营运资金的管理原则 185

三、营运资金管理策略 185

第 二节 现金管理 188

一、持有现金的动机 188

二、目标现金余额的确定 189

三、资金集中管理模式 192

四、现金收支日常管理 193

第三节 应收账款管理 195

一、应收账款的功能 196

二、应收账款的成本 196

三、应收账款的管理目标 197

四、信用政策 197

五、应收账款的监控 200

六、应收账款日常管理 202

第四节 存货管理 205

一、存货的概念与功能 205

二、存货的成本 206

三、存货量的确定 207

四、存货的控制系统 210

第五节 流动负债管理 211

一、短期借款 211

二、短期融资券 213

三、商业信用 214

四、流动负债的利弊 216

第六节 同步强化自测练习 216



第八章 成本管理

第 一节 成本管理的主要内容 220

一、成本管理的作用 220

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