考点4 相关者的利益冲突和协调方式 13

考点5 企业社会责任的内容 13

第三节 财务管理环节 14

考点6 计划与预算环节 14

考点7 决策与控制环节 15

考点8 分析与考核环节 15

第四节 财务管理体制 16

考点9 财务管理体制的类型及其选择 16

考点10 财务管理体制的设计原则 16

考点11 集权与分权相结合型财务管理体制

的一般内容 17

第五节 财务管理环境 17

考点12 技术环境 17

考点13 经济环境 18

考点14 金融环境 18

考点15 法律环境 19

过关练习 20

过关练习答案与解析 21

第二章 财务管理基础24

**节 货币时间价值 25

考点1 时间价值系数之间的关系 25

考点2 名义利率与实际利率的换算 25

第二节 风险与收益 26

考点3 资产收益率的类型和计算 26

考点4 风险衡量指标的定义和计算

公式 27

考点5 风险对策与风险偏好 27

考点6 证券资产组合风险的衡量与

分类 27

考点7 资本资产定价模型 28

第三节 成本性态 30

考点8 固定成本的基本特征与分类 30

考点9 变动成本的基本特征与分类 30

考点10 混合成本的分类与分解 30

过关练习 31

过关练习答案与解析 34

第三章 预算管理 37

**节 预算管理概述 38

考点1 预算的特征与作用38

考点2 预算的分类与预算体系38

考点3 预算工作的组织38

第二节 预算的编制方法与程序40

考点4 增量预算法与零基预算法 40

考点5 固定预算法与弹性预算法 40

考点6 定期预算法与滚动预算法 41

第三节 预算编制 43

考点7 业务预算的编制43

考点8 专门决策预算的编制44

考点9 财务预算的编制44

第四节 预算的执行与考核 46

考点10 预算的执行46

考点11 预算的调整46

考点12 预算的分析与考核 46

过关练习47

过关练习答案与解析49

第四章 筹资管理（上） 52

**节 筹资管理的主要内容53

考点1 企业筹资的动机53

考点2 筹资管理的分类53

考点3 筹资管理的原则53

第二节 债务筹资 54

考点4 银行借款 54

考点5 发行公司债券 55

考点6 融资租赁 56

考点7 债务筹资的优缺点57

第三节 股权筹资 58

考点8 吸收直接投资 58

考点9 发行普通股股票59

考点10 利用留存收益筹资 60

考点11 股权筹资的优缺点 61

过关练习62

过关练习答案与解析63

第五章 筹资管理（下） 66

**节 衍生工具筹资 67

考点1 可转换债券 67

考点2 认股权证 68

考点3 优先股 69

第二节 资金需要量预测 69

考点4 因素分析法 69

考点5 销售百分比法 69

考点6 资金习性预测法70

第三节 资本成本与资本结构72

考点7 资本成本的定义、作用与影响

因素72

考点8 计算个别资本成本 73

考点9 计算平均资本成本 74

考点10 计算边际资本成本75

考点11 经营杠杆 75

考点12 财务杠杆 76

考点13 总杠杆76

考点14 资本结构 77

过关练习80

过关练习答案与解析83

第六章 投资管理 87

**节 投资管理的主要内容88

考点1 企业投资的作用、特点88

考点2 企业投资的分类88

考点3 投资管理的原则89

第二节 投资项目财务评价指标89

考点4 项目现金流量 89

考点5 净现值（NPV）90

考点6 年金净流量（ANCF） 90

考点7 现值指数（PVI） 90

考点8 内含报酬率（IRR） 91

考点9 回收期（PP） 91

第三节 项目投资管理 93

考点10 独立投资方案的决策 93

考点11 互斥投资方案的决策 93

考点12 固定资产更新决策95

第四节 证券投资管理 97

考点13 证券资产的特点、目的 97

考点14 证券资产投资的风险 98

考点15 债券的价值 98

考点16 债券的收益率 99

考点17 股票的价值 99

考点18 股票的收益率100

过关练习 100

过关练习答案与解析 104

第七章 营运资金管理 108

**节 营运资金管理的主要内容 109

考点1 营运资金的概念、特点与管理

原则109

考点2 流动资产投资策略 109

考点3 流动资产融资策略 110

第二节 现金管理112

考点4 持有现金的动机 112

考点5 目标现金余额的确定——成本

模型 112

考点6 目标现金余额的确定——存货

模型 113

考点7 目标现金余额的确定——随机

模型 114

考点8 资金集中管理模式115

考点9 现金周转期116

考点10 现金收支管理 117

第三节 应收账款管理118

考点11 应收账款的成本118

考点12 信用标准 118

考点13 信用条件 119

考点14 应收账款的监控119

考点15 应收账款日常管理120

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