方法139

第二节 增值税法律制度的主要内容 140

考点3 增值税的纳税人 140

考点4 增值税的征收范围 141

考点5 增值税的税率 142

考点6 增值税的应纳税额 144

考点7 增值税的税收优惠 147

考点8 增值税的征收管理 148

考点9 增值税专用发票 150

考点10 增值税的出口退（免）税制度 150

第三节 营业税改征增值税制度的主要内容 152

考点11 “营改增”试点纳税人及其

认定152

考点12 “营改增”试点的应税范围152

考点13 “营改增”试点的税率 153

考点14 “营改增”试点的应纳税额153

考点15 “营改增”试点的税收优惠154

过关练习155

过关练习答案与解析 157

第七章 　企业所得税法律制度 160

考情分析 160

知识地图 160

**节 企业所得税概述161

考点1 企业所得税的概念和历史沿革161

第二节 企业所得税的纳税人、征税范围及

税率161

考点2 企业所得税的纳税人161

考点3 企业所得税的征税范围162

考点4 企业所得税的税率 163

第三节 企业所得税的应纳税所得额 164

考点5 收入总额164

考点6 不征税收入 166

考点7 税前扣除项目及标准166

考点8 企业资产的税收处理169

考点9 企业特殊业务的所得税处理170

考点10 非居民企业的应纳税所得额171

第四节 企业所得税的应纳税额 172

考点11 企业所得税应纳税额的计算172

考点12 企业取得境外所得计税时的

抵免 173

第五节 企业所得税的税收优惠 173

考点13 税收优惠概述173

考点14 免税优惠 174

考点15 定期或定额减税、免税 174

考点16 低税率优惠174

考点17 特别项目税收优惠175

考点18 过渡性税收优惠176

第六节 企业所得税的源泉扣缴 176

考点19 应税所得及应纳税额计算 176

考点20 支付人和扣缴义务人 177

考点21 税务管理177

第七节 企业所得税的特别纳税调整 178

考点22 关联企业与独立交易原则 178

考点23 特别纳税调整管理办法和预约

定价安排 178

考点24 资本弱化管理179

第八节 企业所得税的征收管理 179

考点25 纳税地点、纳税年度和纳税

申报179

考点26 企业所得税的核定征收 180

考点27 跨地区经营汇总纳税的征收

管理 180

过关练习181

过关练习答案与解析 184

第八章 相关法律制度 187

考情分析 187

知识地图 187

**节 预算法188

考点1 预算体系188

考点2 预算管理职权 188

考点3 预算收支范围 189

考点4 预算编制、审查和批准、执行、

调整190

考点5 决算191

考点6 预算监督191

第二节 国有资产管理法律制度 191

考点7 企业国有资产法律制度191

考点8 事业单位国有资产法律制度194

第三节 反不正当竞争法律制度 196

考点9 不正当竞争行为的类型196

考点10 欺骗性标示行为196

考点11 侵犯商业秘密行为 197

考点12 诋毁商誉行为197

考点13 商业贿赂行为197

考点14 不正当附奖赠促销行为 197

考点15 违反《反不正当竞争法》

的法律责任197

第四节 知识产权法律制度199

考点16 专利法律制度199

考点17 商标法律制度201

第五节 政府采购法律制度203

考点18 政府采购概述及相关当事人203

考点19 政府采购方式及程序 204

考点20 政府采购合同和监督 205

考点21 违反政府采购法的法律责任205

第六节 财政监督和财政违法行为处罚法律

制度206

考点22 财政监督法律制度206

考点23 财政违法行为处罚法律制度206

过关练习208

过关练习答案与解析 210

第九章 跨章节主观题集训 212

考情分析 212

简答题精解 212

综合题精解 216

过关练习 223

过关练习答案与解析 225

第三篇 模拟考场

历年真题

2017年考试真题（一） 229

2017年考试真题（一）答案速查表 236

2017年考试真题（一）答案与解析236

2017年考试真题（二）见题库系统

2016年考试真题见题库系统

2015年考试真题见题库系统

2014年考试真题见题库系统

2013年考试真题见题库系统

2012年考试真题见题库系统

2011年考试真题见题库系统

2010年考试真题见题库系统

模拟试卷

模拟试卷（一） 242

模拟试卷（一）答案速查表 249

模拟试卷（一）答案与解析249

模拟试卷（二）见题库系统

模拟试卷（三）见题库系统

模拟试卷（四）见题库系统

模拟试卷（五）见题库系统

模拟试卷（六）见题库系统

模拟试卷（七）见题库系统

模拟试卷（八）见题库系统

模拟试卷（九）见题库系统

模拟试卷（十）见题库系统

模拟试卷（十一）见题库系统

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