172 一、土地增值税税收优惠（**）
172 二、土地增值税征收管理（*）
173 过关测试题
173 一、单选题
174 二、多选题
175 三、计算题
第9章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
194 **节 车辆购置税法
194 一、纳税义务人与征税范围（*）
195 二、税率与计税依据（*）
196 三、应纳税额的计算（**）
197 四、税收优惠（***）
198 五、征收管理（**）
198 第二节 车船税法
199 一、纳税义务人与征税范围（**）
199 二、税目与税率（**）
200 三、应纳税额的计算与代收代缴（**）
200 四、税收优惠（**）
201 五、征收管理（**）
202 第三节 印花税法
202 一、纳税义务人（**）
202 二、税目与税率（**）
204 三、应纳税额的计算（**）
206 四、税收优惠（**）
207 五、征收管理（**）
208 过关测试题
208 一、单选题
210 二、多选题
第10章 企业所得税法
212 **节 纳税义务人、征税对象与税率
212 一、纳税义务人（**）
213 二、征税对象（**）
214 三、税率（***）
214 第二节 应纳税所得额的计算
214 一、收入总额（**）
219 二、不征税收入和免税收入（***）
221 三、扣除原则和范围（**）
223 四、不得扣除的项目（**）
223 五、亏损弥补（**）
224 第三节 资产的税务处理
224 一、固定资产的税务处理（**）
226 二、生物资产的税务处理（*）
227 三、无形资产的税务处理（*）
227 四、长期待摊费用的税务处理（*）
228 五、存货的税务处理（*）
228 六、投资资产的税务处理（**）
229 七、 税法规定与会计规定差异的处理（**）
230 第四节 资产损失税前扣除的所得税处理
230 一、资产损失的定义（*）
230 二、资产损失扣除政策（**）
231 三、资产损失税前扣除管理（***）
232 第五节 企业重组的所得税处理
232 一、企业重组的定义（*）
232 二、企业重组的一般性税务处理方法（**）
233 三、 企业重组的特殊性税务处理方法（**）
234 第六节 税收优惠
234 一、免征与减征优惠（**）
235 二、高新技术企业优惠（*）
236 三、小型微利企业优惠（*）
237 四、加计扣除优惠（**）
238 五、创投企业优惠（*）
238 六、加速折旧优惠（*）
238 七、减计收入优惠（*）
239 八、税额抵免优惠（**）
239 九、民族自治地方的优惠（*）
239 十、非居民企业优惠（**）
239 十一、特殊行业优惠（**）
240 十二、其他优惠（*）
240 第七节 应纳税额的计算
240 一、居民企业应纳税额的计算（***）
242 二、境外所得抵扣税额的计算（***）
243 三、 居民企业核定征收应纳税额的计算（***）
244 四、非居民企业应纳税额的计算（***）
244 五、非居民企业所得税核定征收办法（***）
245 六、 房地产开发企业所得税预缴税款的处理（*）
245 第八节 源泉扣缴
245 一、扣缴义务人（**）
245 二、扣缴方法（**）
246 第九节 征收管理
246 一、纳税地点（*）
246 二、纳税期限（*）
246 三、纳税申报（*）
247 四、 跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
（**）
248 五、合伙企业所得税的征收管理（**）
249 六、新增企业所得税征管范围调整（*）
249 七、 居民企业报告境外投资和所得信息的管理
（*）
249 八、纳税申报填写方法（*）
250 过关测试题
250 一、单选题
253 二、多选题
255 三、综合题
第11章 个人所得税法
257 **节 纳税义务人与征税范围
258 一、纳税义务人（**）
258 二、征税范围（**）
262 三、所得来源地的确定（**）
262 第二节 税率与应纳税所得额的确定
262 一、税率（***）
263 二、应纳税所得额的规定（**）
265 第三节 应纳税额的计算
265 一、工资、薪金所得应纳税额的计算（**）
265 二、 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的
计算（**）
266 三、 对企事业单位的承包经营、承租经营所得
应纳税额的计算（**）
266 四、劳务报酬所得应纳税额的计算（**）
267 五、稿酬所得应纳税额的计算（**）
268 六、 特许权使用费所得应纳税额的计算（**）
268 七、 利息、股息、红利所得应纳税额的计算（**）
268 八、财产租赁所得应纳税额的计算（**）
270 九、财产转让所得应纳税额的计算（**）
271 十、偶然所得应纳税额的计算（*）
271 十一、其他所得应纳税额的计算（***）
271 十二、应纳税额计算中的特殊问题（***）
281 第四节 税收优惠
281 一、免征个人所得税的优惠（**）
282 二、减征个人所得税的优惠（**）
283 第五节 境外所得的税额扣除（***）
283 第六节 征收管理
283 一、自行申报纳税（**）
285 二、代扣代缴纳税（**）
285 三、核定征收（**）
286 四、 个人财产对外转移提交税收证明或者完税
凭证的规定（*）
287 过关测试题
287 一、单选题
289 二、多选题
290 三、计算题
291 四、综合题
第12章 国际税收
293 **节 国际税收协定
293 一、国际税收协定概述（*）
293 二、国际税收协定范本介绍（*）
293 三、国际税收协定典型条款介绍（**）
304 四、国际税收协定管理（*）
306 第二节 非居民企业税收管理
307 一、外国企业常驻代表机构（**）
308 二、承包工程作业和提供劳务（*）
311 三、 股息、利息、租金、特许权使用费和财产
转让所得（*）
314 四、 中国境内机构和个人对外付汇的税收管理
（*）
315 第三节 境外所得税收管理

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