315 一、适用范围（*）
316 二、 境外所得税额抵免计算的基本项目（**）
316 三、境外应纳税所得额的计算（*）
318 四、可予抵免境外所得税额的确认（**）
319 五、境外所得间接负担税额的计算（*）
319 六、 适用间接抵免的外国企业持股比例的计算
（*）
320 七、 税收饶让抵免的应纳税额的确定（*）
320 八、抵免限额的计算（**）
320 九、实际抵免境外税额的计算（*）
321 十、简易办法计算抵免（*）
322 十一、 境外分支机构与我国对应纳税年度的确
定（*）
322 十二、 境外所得税抵免时应纳所得税额的计算
（*）
322 第四节 国际避税与反避税
322 一、税基侵蚀和利润转移项目（*）
324 二、一般反避税（**）
327 三、特别纳税调整（**）
330 第五节 转让定价
330 一、关联申报（*）
331 二、同期资料管理（**）
332 三、转让定价方法（**）
333 四、转让定价调查及调整（*）
333 五、预约定价安排（**）
334 第六节 国际税收征管协作
334 一、情报交换（*）
334 二、海外账户税收遵从法案（*）
335 过关测试题
335 一、单选题
335 二、多选题
第13章 税收征收管理法
337 **节 税收征收管理法概述
338 一、税收征收管理法的立法目的（*）
338 二、税收征收管理法的适用范围（**）
338 三、税收征收管理法的遵守主体（*）
338 第二节 税务管理
338 一、税务登记管理（**）
340 二、账簿、凭证管理（**）
341 三、纳税申报管理（**）
342 第三节 税款征收
342 一、税款征收的原则（**）
342 二、税款征收的方式（**）
343 三、税款征收制度（**）
349 第四节 税务检查
349 一、税务检查的形式和方法（*）
349 二、税务检查的职责（**）
349 第五节 法律责任
350 一、 违反税务管理基本规定行为的处罚（**）
350 二、对扣缴义务人税务违章的处罚（**）
350 三、 对纳税人偷税、骗税、抗税、欠税、编造
虚假计税依据、不申报的认定及其法律责
任（**）
351 四、违反税务代理的法律责任（*）
351 五、对非法印制发票的法律责任（*）
352 第六节 纳税担保试行办法
352 一、纳税保证（**）
353 二、纳税抵押（**）
353 三、纳税质押（**）
354 四、法律责任（**）
354 过关测试题
354 一、单选题
356 二、多选题
第14章 税务行政法制
359 **节 税务行政处罚
360 一、税务行政处罚的原则（*）
360 二、税务行政处罚的设定和种类（**）
361 三、税务行政处罚的主体与管辖（**）
361 四、税务行政处罚的简易程序（**）
362 五、税务行政处罚的一般程序（**）
362 六、税务行政处罚的执行（**）
363 第二节 税务行政复议
363 一、税务行政复议机构和人员（*）
363 二、税务行政复议范围（**）
364 三、税务行政复议管辖（**）
365 四、税务行政复议申请人和被申请人（**）
366 五、税务行政复议申请（**）
366 六、税务行政复议受理（**）
367 七、税务行政复议证据（*）
367 八、税务行政复议审查和决定（**）
368 九、税务行政复议和解与调解（*）
369 十、税务行政复议指导和监督（*）
369 第三节 税务行政诉讼
369 一、税务行政诉讼的概念（*）
369 二、税务行政诉讼的原则（*）
370 三、税务行政诉讼的管辖（**）
370 四、税务行政诉讼的受案范围（**）
370 五、税务行政诉讼的起诉和受理（**）
371 六、税务行政诉讼的审理和判决（*）
371 过关测试题
371 一、单选题
373 二、多选题
第15章 税务代理和税务筹划
375 **节 企业涉税基础工作的代理
376 一、企业税务登记代理（*）
377 二、发票领购代理（***）
377 三、建账、记账代理（*）
378 第二节 商品和劳务纳税申报代理
378 一、增值税代理申报（**）
381 二、消费税代理申报（**）
381 三、营业税代理申报（**）
382 第三节 所得税纳税申报代理
382 一、企业所得税代理申报（**）
382 二、个人所得税代理申报（**）
383 第四节 税务筹划
383 一、 税务筹划与逃税、避税、骗税等的区别（**）
384 二、税务筹划的切入点（**）
385 三、税务筹划基本方法（**）
386 四、主要税种的税务筹划要点（**）
389 过关测试题
389 一、单选题
390 二、多选题
390 三、计算题
附录 过关测试题参考答案与解析
391 第1 章 税法总论
391 一、单选题
391 二、多选题
392 第2 章 增值税法
392 一、单选题
394 二、多选题
395 三、计算题
396 第3 章 消费税法
396 一、单选题
397 二、多选题
398 三、计算题
399 四、综合题
400 第4 章 营业税法
400 一、单选题
400 二、多选题
401 三、计算题
402 第5 章 城市维护建设税法和烟叶税法
402 一、单选题
402 二、多选题
403 第6 章 关税法
403 一、单选题
403 二、多选题
404 三、计算题
404 第7 章 资源税法和土地增值税法
404 一、单选题
405 二、多选题
406 三、计算题
406 第8 章 房产税法、城镇土地使用税法、契税
法和耕地占用税法
406 一、单选题
407 二、多选题
408 第9 章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
408 一、单选题
409 二、多选题
409 第10 章 企业所得税法
409 一、单选题
411 二、多选题
412 三、综合题
415 第11 章 个人所得税法
415 一、单选题
416 二、多选题
417 三、计算题

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