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税法-7天速通注册会计师考试-(考点精讲+题解+全真模拟)-(附赠手机APP+高频考点手册) 目录

目  录 第1～2天  蓄势待发**章  税法总论 2**节  税法的概念（了解）（0.1学时） 3第二节  税法在我国法律体系中的地位（了解）（0.1学时） 3第三节  税收法定原则（熟悉）（0.6学时） 4第四节  税法要素（熟悉）（0.5学时） 7第五节  税收立法与我国现行税法体系（熟悉）（0.5学时） 9第六节  税收执法（掌握）（0.6学时） 11第七节  依法纳税与税法遵从（了解）（0.2学时） 14第八节  国际税收关系（了解）（0.1学时） 16重要习题 17答案与解析 20第二章  增值税法 22**节  征税范围及纳税义务人（掌握）（0.7学时） 24第二节  一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理（熟悉）（0.5学时） 27第三节  税率与征收率（掌握）（0.8学时） 29第四节  计税方法（掌握）（0.2学时） 32第五节  一般计税方法应纳税额的计算（掌握）（2学时） 33第六节  简易计税方法应纳税额的计算（了解）（0.1学时） 43第七节  特殊经营行为的税务处理（了解）（0.2学时） 44第八节  进口货物征税（掌握）（0.2学时） 45第九节  出口货物和服务的退（免）税（熟悉）（1学时） 45第十节  税收优惠（熟悉）（1学时） 53第十一节  征收管理（了解）（0.2学时） 59第十二节  增值税专用发票的使用及管理（了解）（0.2学时） 60重要习题 62答案与解析 65第三章  消费税法 68**节  纳税义务人与征税范围（了解）（0.2学时） 69第二节  税目与税率（掌握）（0.6学时） 70第三节  计税依据（了解）（0.2学时） 73第四节  应纳税额的计算（掌握）（1学时） 75第五节  征收管理（了解）（0.2学时） 79重要习题 80答案与解析 83第3天  按部就班第四章  营业税法 87**节  纳税义务人与扣缴义务人（了解）（0.1学时） 88第二节  税目与税率（掌握）（0.6学时） 89第三节  计税依据（掌握）（0.8学时） 90第四节  应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理（了解）（0.1学时） 94第五节  税收优惠（熟悉）（0.3学时） 94第六节  征收管理（了解）（0.1学时） 97重要习题 98答案与解析 102第五章  城市维护建设税法和烟叶税法 105**节  城市维护建设税法（掌握）（0.5学时） 106第二节  烟叶税法（了解）（0.1学时） 107第三节  教育费附加和地方教育附加的有关规定（熟悉）（0.1学时） 108重要习题 109答案与解析 113第六章  关税法 116**节  征税对象与纳税义务人（了解）（0.1学时） 117第二节  进出口税则（熟悉）（0.2学时） 117第三节  完税价格与应纳税额的计算（掌握）（0.7学时） 118第四节  关税减免规定（熟悉）（0.1学时） 121第五节  征收管理（了解）（0.1学时） 122第六节  船舶吨税（熟悉）（0.2学时） 123重要习题 125答案与解析 128第七章  资源税法和土地增值税法 130**节  资源税纳税义务人、税目与税率（了解）（0.1学时） 131第二节  资源税计税依据与应纳税额的计算（熟悉）（0.2学时） 132第三节  资源税税收优惠和征收管理（了解）（0.1学时） 134第四节  土地增值税纳税义务人与征税范围（熟悉）（0.2学时） 135第五节  土地增值税税率、应税收入与扣除项目（掌握）（0.5学时） 137第六节  土地增值税应纳税额的计算（掌握）（0.7学时） 139第七节  土地增值税税收优惠和征收管理（了解）（0.1学时） 141重要习题 142答案与解析 146第4～5天  勇往直前第八章  房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 151**节  房产税法（掌握）（0.8学时） 152第二节  城镇土地使用税法（掌握）（0.6学时） 155第三节  契税法（掌握）（0.5学时） 158第四节  耕地占用税法（掌握）（0.5学时） 160重要习题 162答案与解析 164第九章  车辆购置税法、车船税法和印花税法 167**节  车辆购置税法（掌握）（0.8学时） 168第二节  车船税法（熟悉）（0.6学时） 171第三节  印花税法（掌握）（0.8学时） 175重要习题 180答案与解析 182第十章  企业所得税法 185**节  纳税义务人、征税对象与税率（了解）（0.2学时） 187第二节  应纳税所得额的计算（掌握）（2.5学时） 188第三节  资产的税务处理（掌握）（0.8学时） 201第四节  资产损失税前扣除的所得税处理（了解）（0.2学时） 205第五节  企业重组的所得税处理（熟悉）（0.3学时） 207第六节  税收优惠（掌握）（2.5学时） 209第七节  应纳税额的计算（熟悉）（0.5学时） 220第八节  源泉扣缴（了解）（0.1学时） 223第九节  征收管理（了解）（0.3学时） 224重要习题 227答案与解析 230第6天  拨云见日第十一章  个人所得税法 234**节  纳税义务人与征税范围（掌握）（0.5学时） 235第二节  税率与应纳税所得额的确定（掌握）（0.6学时） 237第三节  应纳税额的计算（掌握）（2学时） 239第四节  税收优惠（掌握）（0.6学时） 260第五节  境外所得的税额扣除（了解）（0.1学时） 262第六节  征收管理（熟悉）（0.2学时） 262重要习题 264答案与解析 268第十二章  国际税收 272**节  国际税收协定（熟悉）（0.3学时） 273第二节  非居民企业税收管理（熟悉）（0.3学时） 280第三节  境外所得税收管理（熟悉）（0.3学时） 285第四节  国际避税与反避税（掌握）（0.7学时） 290第五节  转让定价（熟悉）（0.3学时） 295第六节  国际税收征管协作（了解）（0.1学时） 298重要习题 298答案与解析 301第7天  水到渠成第十三章  税收征收管理法 304**节  税收征收管理法概述（了解）（0.1学时） 305第二节  税务管理（熟悉）（0.7学时） 305第三节  税款征收（熟悉）（0.7学时） 310第四节  税务检查（了解）（0.1学时） 314第五节  法律责任（熟悉）（1.4学时） 314第六节  纳税担保试行办法（熟悉）（0.2学时） 319重要习题 320答案与解析 323第十四章  税务行政法制 325**节  税务行政处罚（熟悉）（0.3学时） 326第二节  税务行政复议（熟悉）（1学时） 327第三节  税务行政诉讼（了解）（0.2学时） 333重要习题 335答案与解析 337第十五章  税务代理和税务筹划 339**节  企业涉税基础工作的代理（了解）（0.2学时） 340第二节  商品和劳务税纳税申报代理（熟悉）（0.8学时） 341第三节  所得税纳税申报代理（了解）（0.1学时） 345第四节  税务筹划（熟悉）（0.2学时） 346重要习题 347答案与解析 349《全国注册会计师考试：税法》全真模拟题1 352《全国注册会计师考试：税法》全真模拟题2 360《全国注册会计师考试：税法》全真模拟题3 368《全国注册会计师考试：税法》全真模拟题4 376《全国注册会计师考试：税法》全真模拟题1答案与解析 384《全国注册会计师考试：税法》全真模拟题2答案与解析 390《全国注册会计师考试：税法》全真模拟题3答案与解析 396《全国注册会计师考试：税法》全真模拟题4答案与解析 402

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