面向“十三五”高职高专项目导向式教改教材·财经系列出纳实务/常红 本书特色

《出纳实务》依据《会计基础工作规范》《中华人民共和国票据法》《支付结算办法》等法律法规的要求，将出纳岗位的要求与实际工作相结合，以任务驱动教学过程，让学生在获取专业知识的同时提升岗位技能。 根据从事出纳岗位工作的要求及会计专业入门学习者的认知规律，《出纳实务》的内容共分为三个部分：*部分介绍出纳岗位的工作内容、工作要求及从事出纳工作**的基本技能；第二部分创建虚拟企业情境，以仿真的工作任务引导学生学习出纳岗位主要业务的实务操作；第三部分通过综合的模拟训练巩固学生的学习成果，提升实践工作能力。 《出纳实务》将理论与实践深入结合，体例新颖，信息量大，内容通俗易懂，实用性强，充分体现了高职教育的特点和要求。《出纳实务》既可作为高职高专院校财会类专业的教材使用，也可作为对会计工作感兴趣或有志于从事会计工作的相关人员的自学参考用书。

面向“十三五”高职高专项目导向式教改教材·财经系列出纳实务/常红 内容简介

《出纳实务》依据《会计基础工作规范》《中华人民共和国票据法》《支付结算办法》等法律法规的要求，将出纳岗位的要求与实际工作相结合，以任务驱动教学过程，让学生在获取专业知识的同时提升岗位技能。 根据从事出纳岗位工作的要求及会计专业入门学习者的认知规律，《出纳实务》的内容共分为三个部分：部分介绍出纳岗位的工作内容、工作要求及从事出纳工作推荐的基本技能；第二部分创建虚拟企业情境，以仿真的工作任务引导学生学习出纳岗位主要业务的实务操作；第三部分通过综合的模拟训练巩固学生的学习成果，提升实践工作能力。 《出纳实务》将理论与实践深入结合，体例新颖，信息量大，内容通俗易懂，实用性强，充分体现了高职教育的特点和要求。《出纳实务》既可作为高职高专院校财会类专业的教材使用，也可作为对会计工作感兴趣或有志于从事会计工作的相关人员的自学参考用书。

面向“十三五”高职高专项目导向式教改教材·财经系列出纳实务/常红 目录

目 录

**部分 知识技能引导

一、出纳岗位的设置 2

二、出纳岗位工作内容 2

三、出纳岗位工作要求 3

四、出纳人员配备 4

五、出纳人员任职要求 4

六、出纳基本技能要求 5

第二部分 出纳实务操作

项目一 库存现金业务 19

任务1.1 现金存取业务 20

典型工作任务1.1.1 提取备用金 22

典型工作任务1.1.2 现金存入

银行 27

任务1.2 现金日常收付业务 30

典型工作任务1.2.1 职工预借

差旅费 31

典型工作任务1.2.2 收回职工预

借款 34

典型工作任务1.2.3 现金采购 37

典型工作任务1.2.4 取得现金收入 40

同步练习 43

项目二 非票据结算业务 47

任务2.1 银行结算账户管理 48

典型工作任务2.1.1 银行结算账户

的开立 52

典型工作任务2.1.2 银行结算账户

的变更 58

典型工作任务2.1.3 银行结算账户

的撤销 60

任务2.2 汇兑结算业务处理 62

典型工作任务2.2.1 购入汇兑

凭证 64

典型工作任务2.2.2 电汇付款

业务 67

典型工作任务2.2.3 电汇收款

业务 71

任务2.3 委托收款结算业务处理 73

典型工作任务2.3.1 销售商品收款

业务 76

典型工作任务2.3.2 采购商品付款

业务 80

任务2.4 托收承付结算业务处理 84

典型工作任务2.4.1 销售商品委托

收款业务 86

典型工作任务2.4.2 采购商品支付

货款业务 91

典型工作任务2.4.3 采购业务拒绝

支付货款 95

同步练习 98

项目三 票据结算业务 101

任务3.1 支票结算业务 103

典型工作任务3.1.1 支票的领购 106

典型工作任务3.1.2 转账支票

付款 109

典型工作任务3.1.3 转账支票

收款 113

典型工作任务3.1.4 支票背书

转让 117

典型工作任务3.1.5 支票退票 121

典型工作任务3.1.6 支票遗失 124

任务3.2 银行汇票结算业务 127

典型工作任务3.2.1 申请银行

汇票 130

典型工作任务3.2.2 使用银行汇票

付款 135

典型工作任务3.2.3 收回银行汇票

余款 137

典型工作任务3.2.4 收到银行

汇票 139

任务3.3 银行本票业务处理 144

典型工作任务3.3.1 申请银行

本票 146

典型工作任务3.3.2 使用银行本票

付款 150

典型工作任务3.3.3 收到银行

本票 152

任务3.4 商业汇票业务处理 157

典型工作任务3.4.1 商业承兑汇票

付款 166

典型工作任务3.4.2 商业承兑汇票

收款 171

典型工作任务3.4.3 银行承兑汇票

付款 177

典型工作任务3.4.4 银行承兑汇票

收款 187

典型工作任务3.4.5 商业汇票

贴现 193

同步练习 200

项目四 货币资金期末处理 205

任务4.1 库存现金清查 206

典型工作任务4.1.1 现金盘点 206

典型工作任务4.1.2 盘点结果的

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