6.2.3 明确产权和谈判：科斯定理 96
6.3 外部性的公共对策 97
6.3.1 征税 97
6.3.2 补贴 99
6.3.3 排污权交易制度 99
6.3.4 政府管制 100
第7章 政府支出的规模与结构 104
引例 中央三公经费实现“六连降” 104
7.1 政府支出的规模与结构 105
7.1.1 政府支出的规模 105
7.1.2 政府支出的类别 109
7.2 政府支出增长的原因及其控制 111
7.2.1 政府支出增长的理论解释 111
7.2.2 控制政府支出的制度安排 114
第8章 社会救助支出 117
引例 2018年农村低保*新标准出台 117
8.1 中国贫困人口的规模 118
8.2 农村反贫困计划 120
8.3 城市反贫困计划 123
8.4 社会救助支出的经济效应 124
8.4.1 概述 124
8.4.2 低保的经济效应 124
8.4.3 负所得税的经济效应 126
8.4.4 实物转移的经济效应 129
第9章 社会保险支出 132
引例 全球养老金压力凸显 个人养老投入渐成趋势 132
9.1 社会保险项目的构成及其特征 133
9.2 政府介入社会保险的依据 135
9.3 养老保险的含义及其筹资模式 136
9.4 养老金的给付 138
9.5 中国当前的养老保险体系及其问题 139
9.6 养老保险的经济效应 140
9.7 医疗保险及其经济效应 142
9.8 失业保险及其经济效应 143
第10章 成本—收益分析 146
引例 三万亿美元的战争：伊拉克战争的真实成本 146
10.1 公共项目评价的特点及其标准 147
10.1.1 公共项目评价的特点 147
10.1.2 现值 148
10.1.3 净现值标准 149
10.2 公共项目评价的步骤 151
10.2.1 成本—收益分析的一般步骤 151
10.2.2 公共项目成本和收益的类型 152
10.2.3 公共项目成本和收益的度量 153
10.2.4 贴现率的选择 155
10.2.5 通货膨胀的处理 156
第11章 政府收入概述 158
引例 国外公路收费“公道” 158
11.1 政府收入的形式 159
11.1.1 政府收入的各种形式 159
11.1.2 政府收入体系 161
11.1.3 中国当前的政府收入体系 162
11.2 税收的基本概念 163
11.2.1 税收的含义与特征 163
11.2.2 税制要素 164
第12章 税收原则 169
引例 美国税改的基本内容 169
12.1 税收的公平原则 171
12.1.1 税收公平的含义 171
12.1.2 在税制中实现公平 171
12.1.3 实现横向公平 172
12.1.4 实现纵向公平 172
12.2 税收的效率原则 173
12.2.1 税收的超额负担 173
12.2.2 税收超额负担的根源 175
12.2.3 减少税制的超额负担 177
12.3 税收的简化原则 178
12.4 *优税收 179
12.4.1 *优税收理论的核心 179
12.4.2 *优税收理论的基本方法 179
12.4.3 *优商品税 180
12.4.4 *优所得税 181
12.4.5 *优税收理论的启示 182
第13章 税收的转嫁与归宿 186
引例 “闻税涨价”后的税负转嫁能力 186
13.1 税收转嫁的含义与类型 187
13.1.1 税收转嫁与归宿的含义 187
13.1.2 税收转嫁的形式 188
13.2 税收归宿的局部均衡分析 189
13.2.1 商品课税归宿的局部均衡分析 189
13.2.2 要素收入课税的局部均衡分析 192
13.3 税收归宿的一般均衡分析 194
13.3.1 一般均衡分析的必要性 194
13.3.2 一般均衡分析模型 195
13.3.3 商品课税归宿的一般均衡分析 196
13.3.4 要素收入课税归宿的一般均衡分析 197
第14章 税收制度 200
引例 个税法第七次修正 百姓获益几何 200
14.1 税收体系 201
14.1.1 税收体系的构成 201
14.1.2 税收分类 203
14.1.3 税制结构设计 204
14.2 流转税类 206
14.2.1 流转税类的特点与类型 206
14.2.2 增值税 208
14.2.3 消费税 212
14.3 所得税类 214
14.3.1 所得税类的特点 214
14.3.2 所得税类的类型 215
14.3.3 个人所得税 216
14.3.4 公司所得税 219
14.3.5 社会保险税 220
14.4 财产税类 221
14.4.1 财产税类的特点与类型 221
14.4.2 一般财产税 222
14.4.3 特种财产税 222
14.4.4 财产转让税 223
14.4.5 中国的财产税类 223
14.5 中国现行税制 224
14.5.1 现行税制一览 224
14.5.2 其他税种 224
第15章 财政赤字与政府债务 229
引例 波多黎各开启破产之路 229
15.1 财政赤字 230
15.1.1 财政赤字的衡量问题 230
专栏 被高估的预算赤字 231
15.1.2 中国财政赤字和赤字率的计算 232
15.2 政府债务的概念及其分类 233
15.2.1 政府债务的概念界定 233
15.2.2 会计学视角的政府债务分类 234
15.2.3 公共风险视角的政府债务分类 235
15.3 债务偿还能力与债务负担 237
15.3.1 借新还旧与债务偿还 237
15.3.2 利息支付的税收负担 238
15.3.3 以通货膨胀的方式拒绝偿还债务 238
15.4 政府债务与后代负担 239
15.4.1 新古典模型 239
15.4.2 世代交叠模型 239
15.4.3 李嘉图模型 240
15.4.4 总的看法 240
15.5 政府债务风险及其管理 240
15.5.1 政府债务风险及其分析框架 240
15.5.2 财政对冲矩阵 241
15.5.3 构建政府债务风险管理的基础制度 242
第16章 公共企业 247
引例 “*赚钱”国企为什么还要拿政府补贴 247
16.1 公共企业存在的原因 248
16.1.1 公共企业存在的一般原因 248
16.1.2 公共企业存在的具体原因 249
16.2 政府与公共企业间的财政关系 251
16.2.1 政府对公共企业的投入 251
16.2.2 政府从公共企业取得的收入 252
16.2.3 公共企业赤字与政府财政 252
16.3 公共企业的政府管制 253
16.3.1 政府管制的理由 253
16.3.2 政府管制的主要措施 254

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