习题

第5章　消费税

5.1　税种设置

5.1.1　消费税的设置及其发展

5.1.2　消费税的特点

5.1.3　消费税的作用

5.2　纳税人与征税范围

5.2.1　纳税人

5.2.2　征税范围

5.3　税目与税率

5.3.1消费税税目

5.3.2　消费税税率

5.4应纳税额的计算

5.4.1　生产销售应纳税额的计算

5.4.2　委托加工应纳税额的计算

5.4.3　进口应纳税额的计算

5.4.4应纳税额计算的其他规定

5.5　出口应税消费品的退（免）税

5.5.1　出口货物退（免）税基本政策

5.5.2　出口货物退税计算

5.6　征收管理

5.6.1　纳税义务发生时间

5.6.2　纳税期限与纳税地点

实务基础练习

综合实务案例分析

过渡专题-营业税的退出

习题

第6章　关税

　6.1 关税概述

　6.2关税的征税对象、纳税义务人及关税税则

　6.3关税完税价格和应纳税额的计算

　6.4关税的征收管理

实务基础练习

习题

第7章　城市维护建设税与教育费附加

7.1　城市维护建设税

　7.1.1 纳税义务人

　7.1.2 计税依据

　7.1.3 税率

　7.1.4 应纳税额的计算

　7.1.5 减免条件

　7.1.6 征收管理

7.2　教育费附加

　7.2.1征收范围及计征依据

　7.2.2计征比率

　7.2.3费额计算

　7.2.4 减免条件

　7.2.5 征收管理

实务基础练习

综合实务案例分析

习题

第8章　土地增值税

8.1　税种设置

8.1.1　土地增值税的设置

8.1.2　土地增值税的特点

8.1.3　土地增值税的作用

8.2　纳税人与征税范围

8.2.1　纳税人

8.2.2征税范围

8.3　税率

8.4　应纳税额的计算

8.4.1　计税依据的确定

8.4.2　应纳税额的计算

8.5　税收优惠

8.6　申报与缴纳

实务基础练习

综合实务案例分析

习题

第9章　企业所得税

9.1　税种设置

9.1.1　企业所得税的设置及其发展

9.1.2　企业所得税的特点

9.2　纳税人与征税对象

9.2.1　纳税人

9.2.2　征税对象

9.3　税率

9.4　应税所得额的确定

9.4.1应税所得额与会计利润的区别

9.4.2应税收入的确定

9.4.3扣除项目的确定

9.4.4亏损弥补

9.5资产的税务处理

9.5.1固定资产的税务处理

9.5.2无形资产的税务处理

9.5.3生物资产的税务处理

9.5.4长期待摊费用税务处理

9.5.5投资资产的税务处理

9.6应纳税额的计算

9.6.1居民企业应纳税额的计算

9.6.2境外所得已纳税额的抵免

9.6.3非居民企业应纳税额的计算

9.7税收优惠

9.8申报与缴纳

实务基础练习

综合实务案例分析

习题

第　10章 个人所得税

10.1　税种设置

10.1.1　个人所得税的设置及其发展

10.1.2　个人所得税的特点

10.2　纳税义务人

10.2.1　居民纳税义务人

10.2.2　非居民纳税义务人

10.3　征税对象

10.3.1　工资、薪金所得

10.3.2个体工商户生产经营所得

10.3.3对企事业单位的承包经营、承租经营所得

10.3.4劳务报酬所得

10.3.5稿酬所得

10.3.6特许权使用费所得

10.3.7利息、股息、红利所得

10.3.8财产租赁所得

10.3.9财产转让所得

10.3.10偶然所得

10.3.11其他所得

10.4　税率

10.4.1累进税率

10.4.2比例税率

10.5　应纳税额的计算

10.5.1　工资、薪金所得税额计算

10.5.2个体工商户生产经营所得税额计算

10.5.3对企事业单位的承包经营、承租经营所得税额计算

10.5.4劳务报酬所得税额计算

10.5.5稿酬所得税额计算

10.5.6特许权使用费所得税额计算

10.5.7利息、股息、红利所得税额计算

10.5.8财产租赁所得税额计算

10.5.9财产转让所得税额计算

10.5.10偶然所得与其他所得税额计算

10.5.11公益救济性捐赠的税务处理

10.6境外所得已纳税额的抵免

10.7　税收优惠

10.8　申报与缴纳

实务基础练习

综合实务案例分析

习题

第　11章 资源税

11.1　税种设置

11.1.1　资源税的设置

11.1.2　资源税的作用

11.2　资源税的范围与税率

11.2.1　纳税人与征税范围

11.2.2税目与税率

11.3　应纳税额的计算

11.3.1　计税依据的确定

11.3.2　应纳税额的计算

11.4　税收优惠

11.5　申报与缴纳

实务基础练习

综合实务案例分析

习题

第　12章 城镇土地使用税与耕地占用税

12.1　城镇土地使用税

12.1.1税种设置及其纳税人

12.1.2　征税范围与税率

12.1.3　计税依据与应纳税额的计算

12.1.4　税收优惠

12.1.5　征收管理

12.2　耕地占用税

12.2.1　税种设置

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