税务会计实务 本书特色

　　《税务会计实务（第2版）/高职高专会计类课程系列·普通高等教育“十三五”规划教材》以我国主要税种为主线，按照新的企业所得税法和企业会计准则来闹述企业所得税的规定和会计处理，按照新的所得税来进行税收筹划。在每个税种的会计处理及纳税筹划中，通过大量的案例来讲解相关内容，使难以理解的应纳税计算和纳税筹划更容易被读者接受。

税务会计实务 目录

项目一 税务会计工作认知
任务一 税收与税务会计的认知
一、税收的认知
二、税法的构成要素的认知
三、税务会计的认知
任务二 税务登记
一、税务登记的认知
二、设立登记
三、变更登记
四、停业、复业登记
五、注销登记
六、外出经营报验登记
任务三 增值税一般纳税人资格登记
一、增值税一般纳税人的标准和登记程序
二、不办理一般纳税人资格登记的情况
三、增值税一般纳税人登记的其他规定
任务四 发票管理
一、发票的领购
二、发票的开具
【职业技能训练】

项目二 增值税会计
任务一 增值税的认知
一、增值税纳税人的确定
二、增值税征税范围的确定
三、增值税税率和征收率的判定
四、增值税优惠政策的运用
五、增值税专用发票的使用和管理
任务二 增值税的计算
一、增值税一般计税方法下应纳税额的计算
二、增值税简易计税方法下应纳税额的计算
三、增值税差额征收应纳税额的计算
四、进口货物应纳税额的计算
任务三 增值税的会计核算
一、增值税会计科目及专栏的设置
二、销售等业务增值税的会计核算
三、购进等业务增值税的会计核算
四、差额征税的会计核算
五、月末转出多缴增值税和未缴增值税的会计核算
六、缴纳增值税的会计核算
七、减免增值税的会计核算
八、增值税期末留抵税额的会计核算
九、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计核算
十、小微企业免征增值税的会计核算
十一、增值税账务调整的会计核算
十二、“应交税费”科目下的各明细科目在财务报表相关
项目中的列示
任务四 增值税出口退（免）税的计算与会计核算
一、增值税出口退（免）税政策的认知
二、增值税出口退（免）税的计算
三、增值税出口退（免）税的会计核算
任务五 增值税的纳税申报
一、增值税的征收管理
二、增值税的纳税申报实务
【职业技能训练】

项目三 消费税会计
任务一 消费税的认知
一、消费税纳税人的确定
二、消费税征税范围的确定
三、消费税税率的判定
四、消费税纳税义务环节的归类
任务二 消费税的计算
一、直接对外销售应税消费品应纳税额的计算
二、自产自用应税消费品的计算
三、委托加工应税消费品应纳税额的计算
四、进口应税消费品应纳税额的计算
任务三 消费税的会计核算
一、消费税会计科目的设置
二、消费税的会计核算实务
任务四 消费税出口退（免）税的计算与会计核算
一、出口应税消费品的免税
二、出口应税消费品退税的计算
三、消费税出口退（免）税的其他有关规定
四、消费税出口退（免）税的会计核算
任务五 消费税的纳税申报
一、消费税的征收管理
二、消费税的纳税申报实务
【职业技能训练】

项目四 企业所得税会计
任务一 企业所得税的认知
一、企业所得税纳税人的确定
二、企业所得税征税对象的确定
三、企业所得税税率的判定
四、企业所得税优惠政策的运用
任务二 企业所得税应纳税所得额的计算
一、企业所得税计税依据确定的基本方法
二、收入总额的确定
三、不征税收入和免税收入的确定
四、准予扣除
项目的确定
五、不得扣除
项目的确定
六、亏损弥补
任务三 资产的税务处理
一、固定资产的税务处理
二、生物资产的税务处理
三、无形资产的税务处理
四、长期待摊费用的税务处理
五、存货的税务处理
六、投资资产的税务处理
任务四 企业所得税的计算
一、居民企业以及在中国境内设立机构、场所的，且取得所得与该机构、场所有实际联系的非居民企业查账征收应纳税额的计算
二、境外所得抵扣税额的计算
三、居民企业核定征收应纳税额的计算
四、在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业查账征收应纳税额的计算
五、非居民企业核定征收应纳税额的计算
任务五 企业所得税的会计核算
一、企业所得税会计的认知
二、资产、负债的计税基础及暂时性差异的确定
三、企业所得税会计科目的设置
四、递延所得税负债和递延所得税资产的确认和计量
五、所得税费用的确认和计量
任务六 企业所得税的纳税申报
一、企业所得税的征收管理
二、企业所得税的纳税申报实务
【职业技能训练】

项目五 个人所得税会计

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