３.６.３　比较财务比率 …………………… １１２
３.７　企业财务综合分析与评价 …………… １１３
３.７.１　杜邦分析法 ……………………… １１３
３.７.２　帕利普财务分析体系———杜邦财务分析体系的变形与发展 ………… １１９
习题 ………………………………………… １２０
第４章　筹资方式 ………………………… １２５
４.１　筹资概论……………………………… １２６
４.１.１　企业筹资的目标 ………………… １２６
４.１.２　筹资的种类 ……………………… １２７
４.１.３　企业筹资的渠道与方式 ………… １２８
４.１.４　资金需要量的预测 ……………… １３１
４.１.５　企业筹资组合 …………………… １３７
４.１.６　筹资活动的业务流程 …………… １４０
４.２　股权性筹资…………………………… １４１
４.２.１　投入资本筹资 …………………… １４１
４.２.２　发行普通股筹资 ………………… １４２
４.３　债权性筹资…………………………… １４８
４.３.１　发行债券筹资 …………………… １４８
４.３.２　长期借款筹资 …………………… １５３
４.３.３　租赁筹资 ………………………… １５５
４.４　混合性筹资…………………………… １５９
４.４.１　发行优先股筹资 ………………… １５９
４.４.２　发行可转换债券筹资 …………… １６１
４.４.３　认股权证筹资 …………………… １６３
习题 ………………………………………… １６４
第５章　筹资决策 ………………………… １６８
５.１　资本成本……………………………… １６９
５.１.１　资本成本的性质、种类和作用 ……………………………… １６９
５.１.２　资本成本的测算 ………………… １７１
５.２　杠杆原理……………………………… １７８
５.２.１　成本习性、边际贡献和息税前利润 ……………………………… １７８
５.２.２　经营杠杆 ………………………… １８１
５.２.３　财务杠杆 ………………………… １８５
５.２.４　复合杠杆 ………………………… １８９
５.３　资本结构……………………………… １９０
５.３.１　资本结构的含义 ………………… １９０
５.３.２　资本结构理论 …………………… １９０
５.３.３　资本结构的影响因素 …………… １９３
５.３.４　资本结构决策方法 ……………… １９４
习题 ………………………………………… １９７
第６章　投资管理 ………………………… ２０１
６.１　投资管理概述………………………… ２０２
６.１.１　企业投资的意义 ………………… ２０２
６.１.２　企业投资的分类 ………………… ２０２
６.１.３　投资活动的业务流程 …………… ２０３
６.２　项目投资 ……………………………… ２０５
６.２.１　项目投资的特点 ………………… ２０５
６.２.２　项目投资期 ……………………… ２０６
６.３　项目投资的财务评价指标 …………… ２０７
６.３.１　现金流量 ………………………… ２０７
６.３.２　非贴现现金流量指标 …………… ２１２
６.３.３　贴现现金流量指标 …………… ２１３
６.３.４　投资决策指标的比较 …………… ２１９
６.４　项目投资决策 ……………………… ２２１
６.４.１　可供使用年限相等的互斥项目选择决策 ………………………… ２２１
６.４.２　可供使用年限不等的互斥项目选择决策 ………………………… ２２４
６.４.３　资本有限量的独立选优决策 …… ２２６
６.５　证券投资管理 ………………………… ２２８
６.５.１　证券投资概述 ………………… ２２８
６.５.２　债券投资 ………………………… ２２９
６.５.３　股票投资 ………………………… ２３３
习题 ………………………………………… ２３６
第７章　营运资金管理…………………… ２４２
７.１　营运资金概述 ………………………… ２４３
７.１.１　营运资金的概念和特点 ………… ２４３
７.１.２　企业资产组合 …………………… ２４４
７.２　现金管理 ……………………………… ２４５
７.２.１　现金的持有动机与成本 ………… ２４５
７.２.２　**现金持有量的确定 ………… ２４６
７.２.３　现金日常管理 …………………… ２５０
７.３　应收账款管理 ………………………… ２５１
７.３.１　应收账款的功能与成本 ………… ２５１
７.３.２　信用政策 ……………………… ２５２
７.３.３　应收账款的日常管理 ………… ２５５
７.４　存货管理 ……………………………… ２５６
７.４.１　存货管理目标 ………………… ２５６
７.４.２　存货成本 ………………………… ２５７
７.４.３　存货经济批量模型 ……………… ２５８
７.４.４　存货日常控制 …………………… ２６０
７.５　流动负债管理 ………………………… ２６４
７.５.１　流动负债管理的意义和要求 …… ２６４
７.５.２　银行短期借款管理 ……………… ２６６
７.５.３　货币市场信用管理 ……………… ２６９
７.５.４　商业信用筹资管理 ……………… ２７２
习题 ………………………………………… ２７５
第８章　财务预算 ………………………… ２８０
８.１　全面预算……………………………… ２８１
８.１.１　预算的本质 ……………………… ２８１
８.１.２　全面预算的内容 ………………… ２８１
８.１.３　全面预算的分类 ………………… ２８２
８.１.４　全面预算基本业务流程 ………… ２８２
８.１.５　全面预算的作用 ………………… ２８２
８.２　财务预算的内容和地位……………… ２８４
８.２.１　财务预算的内容 ………………… ２８４

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