第六节　公司治理模式未来趋向　111

一、公司治理模式趋同论　111

二、公司治理模式差异论　113

三、公司治理与公司管理的关系　114

思考题　116



下篇　内部控制



第五章　内部控制的产生和发展　118

**节　国内外内部控制的起源与发展　119

一、内部控制的起源　119

二、内部控制的演进　121

三、内部控制演进过程总结　129

第二节　我国企业内部控制规范化进程　131

一、学习和探索阶段　131

二、发展与创新阶段　133

第三节　公司治理与内部控制的关系　134

一、公司治理与内部控制的联系　134

二、公司治理与内部控制的区别　135

三、公司治理与内部控制的融合　136

思考题　138



第六章　内部控制基本框架　139

**节　内部控制相关概念的界定　140

一、内部牵制　140

二、内部控制　141

三、企业风险管理　142

四、内部控制与企业风险管理的关系　145

第二节　我国企业内部控制规范的结构与内容　148

一、企业内部控制规范体系的结构　148

二、企业内部控制规范的基本内容　149

三、相关比较　156

第三节　内部控制的重要性和局限性　159

一、内部控制的重要性　159

二、内部控制的局限性　160

思考题　163



第七章　内部环境　164

**节　内部环境概述　164

一、SASNO.55：内部环境的形成　165

二、内部控制整体框架：内部环境的发展　165

三、企业风险管理框架：内部环境的成熟　166

四、我国的借鉴与创新　166

第二节　内部环境的内容　167

一、组织架构　167

二、发展战略　173

三、人力资源　176

四、社会责任　180

五、企业文化　183

思考题　186



第八章　风险评估　187

**节　风险评估的概念188

一、风险的概念　188

二、风险的分类　189

三、风险评估　190

第二节　目标设定　190

一、目标设定的含义　190

二、内部控制目标的设定　192

第三节　风险识别　193

一、风险识别的概念和内容　193

二、企业识别风险关注的因素　194

三、风险识别的方法　195

第四节　风险评估　199

一、风险评估的定义和目的　199

二、风险评估方法　199

三、风险评估方法的选择　204

第五节　风险应对　204

一、风险应对概述　204

二、风险应对策略　205

三、风险应对策略的选择　210

思考题　222



第九章　控制活动　223

**节　控制活动的基本原理及种类　223

一、控制活动的基本原理　223

二、内部控制的种类　225

第二节　控制活动的内容　227

一、不相容职务分离控制　228

二、授权审批控制　229

三、会计系统控制　232

四、财产保护控制　233

五、预算控制　235

六、运营分析控制　237

七、绩效考评控制　239

八、合同控制　240

第三节　业务流程控制　242

一、控制活动类业务流程　242

二、控制手段类业务流程　249

三、控制活动的运用　251

思考题　257



第十章　信息与沟通　258

**节　信息与沟通概述　259

一、信息的含义与分类　259

二、信息与沟通的概念　260

三、信息与沟通的作用　260

第二节　信息与沟通的内容　261

一、信息控制　261

二、沟通控制　266

第三节　信息与沟通机制　269

一、反舞弊机制　269

二、举报投诉制度　277

三、举报人保护制度　279

思考题　284



第十一章　内部监督与评价　285

**节　内部监督　286

一、内部监督比较　286

二、内部监督的内容　287

第二节　内部控制评价　290

一、内部控制评价的组织与实施　290

二、内部控制缺陷的认定　294

三、内部控制评价工作底稿与报告　295

第三节　内部控制审计　306

一、审计范围与审计目标　306

二、审计工作计划与实施　307

三、评价控制缺陷与报告　309

思考题　314

公司治理与内部控制第二版 作者简介

胡晓明南京财经大学会计学院教授、资产评估研究所主任、硕士生导师、博士。中国注册会计师非执业会员，中国会计学会高级会员，中国资产评估准则委员会咨询专家；中国资产评估协会理事、特约研究员，江苏省资产评估协会理事、技术委员会委员；全国资产评估教育研究会秘书长。

 2/3   首页 上一页 1 2 3 下一页 尾页

教材 研究生/本科/专科教材

在线阅读