二、营业税核算的会计期间　
三、营业税核算的会计科目　
四、营业税的税率　
项目二应税收入和应纳税额的核算　
一、应纳营业税额的计算　
二、提供应税劳务的核算　
三、销售不动产的核算　
四、转让无形资产的核算　
五、其他相关核算　
项目三纳税申报表的填报　
一、纳税申报表的填列　
二、纳税申报表的报送　
模块小结　
模块内容图示　

模块五关税的会计核算　
项目一关税会计核算基础　
一、关税核算的会计主体　
二、关税核算的会计期间　
三、关税核算的会计科目　
四、关税的税率　
项目二进口货物关税的核算　
一、计税依据的确定　
二、自营进口货物关税的会计核算　
三、代理进口货物关税的会计核算　
项目三出口货物关税的核算　
一、计税依据的确定　
二、自营出口货物关税的会计核算　
三、代理出口货物关税的会计核算　
项目四进出口报关单的填报和税款的缴纳　
一、填报进出口报关单　
二、进出口关税的缴纳　
模块小结　
模块内容图示　

模块六企业所得税的会计核算　
项目一企业所得税会计核算基础　
一、企业所得税核算的会计主体　
二、企业所得税核算的会计期间　
三、企业所得税核算的会计科目　
四、企业所得税的税率　
项目二收入项目的核算　
一、收入总额的确认与核算　
二、不征税收入的确认与核算　
三、免税收入的确认与核算　
项目三扣除项目的核算　
一、准予扣除项目的核算　
二、限定扣除条件项目的核算　
三、不得扣除项目的核算　
四、月末会计账目处理　
五、各项目的税收金额的确定　
项目四应交税金的核算　
一、亏损弥补　
二、当月应交所得税的核算　
三、年终汇算清缴的应纳税所得额计算　
四、居民企业的全年应纳税额的计算　
项目五所得税费用的核算　
一、永久性差异与暂时性差异　
二、应付税款法的核算　
三、资产负债表债务法　
项目六纳税申报表的填报　
一、纳税申报表的填制　
二、纳税申报表的报送　
项目七税款缴纳及减免的核算　
一、税款缴纳的核算　
二、所得税减免的核算　
模块小结　
模块内容图示　

模块七个人所得税的会计核算　
项目一个人所得税会计核算基础　
一、个人所得税核算的会计主体　
二、个人所得税核算的会计期间　
三、个人所得税核算的征税范围　
四、个人所得税核算的会计科目　
五、个人所得税的税率　
项目二工资薪金应纳税额的核算　
一、工资、薪金计税依据的确定　
二、工资、薪金应纳税额的计算　
三、工资、薪金所得应纳税额的核算　
项目三劳务报酬应纳税额的核算　
一、劳务报酬所得计税依据的确定　
二、劳务报酬所得应纳税额的计算　
三、劳务报酬所得应纳税额的核算　
项目四其他代扣税金的核算　
一、稿酬所得应纳税额的核算　
二、特许权使用费应纳税额的核算　
三、利息、股息、红利应纳税额的核算　
四、财产租赁应纳税额的核算　
五、财产转让应纳税额的核算　
六、偶然所得应纳税额的核算　
项目五生产、承包经营应纳税额的核算　
一、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的核算　
二、对企业单位承包、承租经营所得应纳税额的核算　
项目六扣缴个人所得税报告表的填制　
一、扣缴个人所得税报告表的填制　
二、扣缴个人所得税报告表的报送　
项目七自行申报纳税申报表的填制　
一、自行申报纳税申报表的填制　
二、自行申报纳税申报表的报送　
模块小结　
模块内容图示　

模块八其他营业税金的会计核算　
项目一资源税的会计核算　
一、资源税核算的会计主体　
二、资源税核算的会计期间　
三、资源税的税率　
四、资源税应纳税额的计算　
五、资源税应纳税额的会计核算　
六、资源税纳税申报表的填制　
七、资源税纳税申报表的报送　
项目二土地增值税的会计核算　
一、土地增值税核算的会计主体　
二、土地增值税核算的会计期间　
三、土地增值税的税率　
四、土地增值税应纳税额的计算　
五、土地增值税应纳税额的会计核算　
六、土地增值税纳税申报表的填制　
七、土地增值税纳税申报表的报送　
项目三城市维护建设税的会计核算　
一、城市维护建设税核算的会计主体　
二、城市维护建设税核算的会计期间　
三、城市维护建设税核算的会计科目　
四、城市维护建设税的税率　
五、城市维护建设税应纳税额的计算　
六、城市维护建设税应纳税额的会计核算　
七、教育费附加的会计核算　
八、城市维护建设税纳税申报表的填制　
九、城市维护建设税纳税申报表的报送　
模块小结　
模块内容图示　

 

税务会计 作者简介

教材主编有5年的税务局工作经验，26年的职业教育教学经验。曾担任税收专管员和基层税务分局（原税务所）负责人，具有教授、高级会计师职称和中国注册会计师、中国注册税务师职业资格。现任学校纪委委员、财经系主任，是国家示范院校重点建设专业带头人、国家精品课程主持人、国家“十一五”规划教材主编、国家金融专业教学资源库子项目主持人，曾任教育部经济类教指委金融专业委员会委员，现任全国财政职业教育教学指导委员会教学科研组副组长、全国高等财经职业教育协作委员会委员兼副秘书长、全国高等财经职业教育发展研究中心副秘书长、广东省职业院校评估专家，在财政部规划教材建设中担任专业组组长，编写经验丰富，组织能力强。主编教材多部，其中包括：***“十一五”规划教材《纳税实务》，财政部规划教材《个人理财业务》、《国家税收》、《国家税收学习指导与练习》，国家示范建设系列教材《商业银行综合柜台业务》、《税法》，全国高职高专会计专业工作过程导向系列教材《财务报表分析》，由其主编的中职财政部规划教材《国家税收》现在已经出版发行到第九版，累计发行过百万册。

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