（四）企业资产划转（入）的土地增值税问题
（五）企业资产划转（入）的契税问题
（六）企业资产划转（入）的印花税问题
第Ⅱ篇　债务性融资
专题7　债券市场、债务融资工具及其监管
一、中国金融体系概述
（一）金融体系的概念和组成
（二）金融体系相关特殊注意事项
（三）金融监管机构
1.金融稳定发展委员会
2.中国人民银行
3.银保监会
4.证监会
（四）金融市场监管体系
1.中国金融市场体系
2.金融市场的监管
二、登记结算机构概述
三、债券市场与债券融资工具
（一）债券市场概述
1.债券发行市场（一级市场）
2.债券交易市场（二级市场）
（二）债券融资工具分类
1.按债券性质、发行主体信用分类
2.按发行主体分类
3.按发行主体、监管机构和交易市场分类
四、债券交易形式
（一）现券交易
（二）回购交易
1.回购交易的概念
2.回购交易：买断式回购和质押式回购
（三）同业拆借
专题8　银行间、交易所市场：企业债与公司债
一、发改委企业债
（一）企业债券的概念
（二）企业债券发行的监管机构及监管法规
（三）企业债券发行的主体
（四）企业债券发行的条件
1.企业债券发行的一般条件
2.企业债券的募投项目和募集资金用途
3.企业债券发行的财务报告要求
4.企业债券发行的担保要求
（五）企业债券承销团和其他中介机构资质要求
（六）企业债券发行指标
（七）企业债券审核方式与发行流程
1.企业债券的发行申报
2.企业债券的审核分类管理
3.企业债券的审核
（八）中小企业集合债券
1.中小企业集合债券的概念
2.中小企业集合债券的发行条件
【例8-1】　新三板公司华通能源（833799.OC）和嘉禾生物（833403.OC）发行中小企业集合债券
二、交易所公司债
（一）公司债券的概念
（二）公司债券发行的监管机构及监管法规
（三）公司债券发行的主体
1.公司债券公开发行的主体
2.公司债券非公开发行的主体
（四）公司债券发行的种类
（五）公司债券发行的方式及条件
【例8-2】　中南建设（000961）公开发行公司债券
【例8-3】　中南建设（000961）非公开发行公司债券
（六）债权人保护机制
（七）公司债券发行审核流程
1.“大公募”的审核流程
2.“小公募”的审核流程
3.“私募”的审核程序
4.交易所公司债券优化审核程序
专题9　银行间市场：非金融企业债务融资工具
一、银行间市场非金融企业债务融资工具
（一）非金融企业债务融资工具的概念
（二）非金融企业债务融资工具监管法规体系
（三）银行间市场非金融企业债务融资工具种类
二、非金融企业债务融资工具的注册发行管理
（一）公开发行的分层分类注册发行管理
（二）非公开发行的注册发行管理
（三）非金融企业债务融资工具的发行方式
（四）非金融企业债务融资工具的发行额度
专题10　银行间市场：(超)短融、中票与中小企业集合票据
一、超短期融资券（SCP）
（一）超短期融资券的概念
（二）超短期融资券的发行主体和发行条件
（三）超短期融资券的主要特点
二、短期融资券（CP）
（一）短期融资券的概念
（二）短期融资券的发行主体和发行条件
（三）短期融资券的主要特点
三、中期票据（MTN）
（一）中期票据的概念
（二）中期票据的发行主体和发行条件
（三）中期票据的主要特点
【例10-1】　冠城大通（600067）发行中期票据
四、中小企业集合票据（SMECN）
（一）中小企业集合票据的概念
（二）中小企业集合票据的发行主体和发行条件
（三）中小企业集合票据与中小企业集合债券的区别
【例10-2】　北京家禽育种有限公司等四家公司发行中小企业集合票据
专题11　银行间市场：非公开定向债务融资工具(PPN)
一、非公开定向债务融资工具概述
（一）非公开定向债务融资工具的定义
（二）非公开定向债务融资工具的主要特点
二、非公开定向债务融资工具的发行对象和发行条件
（一）非公开定向债务融资工具的发行对象
（二）非公开定向债务融资工具的发行条件
三、非公开定向债务融资工具的发行流程
四、非公开定向债务融资工具与非公开发行公司债券、中票的区别
（一）非公开定向债务融资工具与非公开发行公司债券的区别
（二）非公开定向债务融资工具与中票的区别
【例11-1】　全国首单绿色非公开定向债务融资工具案例
专题12　银行间市场：非金融企业资产支持票据(ABN)
一、资产支持票据概述
（一）资产支持票据的定义
（二）资产支持票据的发展阶段
二、资产支持票据的类型和交易结构
（一）资产证券化产品概述
（二）资产支持票据的常规类型
1.抵质押型ABN结构：“特定目的账户＋应收账款质押”
2.信托型ABN结构：“真实出售＋破产隔离”
3.ABN的参与方及其职责
4.抵质押型ABN和信托型ABN的比较
【例12-1】　国内首单信托型ABN案例：远东租赁2016年度**期信托资产支持票据
（三）循环购买型ABN结构
1.循环购买型ABN的概念及其意义
2.循环购买结构的特别风险及其控制
3.循环购买结构设置要点
4.循环购买结构ABN的实践案例
【例12-2】　国内首单循环购买型ABN案例：九州通医药集团股份有限公司2016年度**期信托资产支持票据
（四）双SPV型ABN结构
1.双SPV型ABN结构概述
2.双SPV型ABN结构在我国的实践
【例12-3】　国内首单双SPV结构循环购买型ABN案例：上海世茂国际广场有限责任公司2017年度**期资产支持票据
三、资产支持票据的发行程序

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