【例16-3】　吉视传媒（601929）2018年可转债发行方式
【例16-4】　光大银行（601818）2017年可转债
（四）国有金融企业发行可转债的规定
（五）定向可转债试点
【例16-5】　赛腾股份（603283）发行定向可转债用于发行购买资产
三、可分离债的发行条件和要素
（一）可分离债的发行条件
（二）可分离债的发行要素
【例16-6】　四川长虹股份（600839）发行分离交易的可转换公司债券
四、可交换债的发行条件和要素
（一）可交换债的发行条件
（二）可交换债的发行要素
【例16-7】　天士力集团2015年可交换债赎回/回售条款
专题17　交易所市场：私募CB和私募EB
一、公司债的分类概述
（一）公司债按发行方式和认购对象分类
（二）公司债按发行人分类
二、私募CB和私募EB的监管
（一）私募CB的监管沿革和法规
（二）私募EB的监管沿革和法规
三、私募可转债（私募CB）
（一）私募CB的发行人
（二）私募CB的发行条件
（三）发行私募CB的其他要求
（四）“新三板”双创私募CB的实践
【例17-1】　旭杰科技（836149）非公开发行可转债
四、私募可交换债（私募EB）
（一）私募EB的发行人
（二）私募EB的发行条件
（三）私募EB的发行条款
1.私募EB的换股条款
2.私募EB的换股价格下修条款
【例17-2】　“15东集01”（117008）、“15东集EB”（117029）自动下修条款
3.私募EB的赎回/回售条款
【例17-3】　武汉福星生物私募可交换债赎回条款
【例17-4】　九洲集团私募可交换债回售条款
（四）私募EB的实践应用与监管
1.“私募EB＋三年期定增”套利模式
【例17-5】　东旭光电（000413.SZ）控股股东东旭集团“定增＋可交换债”模式
2.上市公司大股东减持工具
3.并购融资工具
【例17-6】　首旅酒店（600258）收购如家酒店集团：发行私募EB募集部分并购资金
专题18　银行间、交易所市场：永续债
一、永续债的概念、特征及其监管
（一）永续债的概念及其主要特征
1.永续债的概念
2.永续债的主要特征
（二）永续债与普通债券、优先股等的比较
（三）永续债的发展演变与监管
1.永续债的发展演变
2.永续债的监管
二、永续债的常见类型与发行要求
（一）可续期企业债的发行要求
（二）永续中票（长期含权中期票据）的发行要求
（三）可续期公司债券的上市或转让要求
（四）私募永续债的合规要求
三、永续债的条款设置
（一）期限与续期选择权、赎回条款
【例18-1】　永续债：期限、续期选择权和赎回条款
（二）票面利息率、延迟支付与重置条款
【例18-2】　永续债“16浙交Y1”：债券利率、延迟支付利息权及其限制
（三）清偿顺序条款
【例18-3】　永续债：清偿顺序条款
（四）加速清偿及措施条款
【例18-4】　永续债：加速清偿及措施条款
（五）增信（担保）条款
1.流动性支持/差额补足条款
2.利息偿付保证金条款
【例18-5】　永续债：流动性支持/差额补偿、利息偿付保证金条款
（六）违约/交叉违约条款
1.违约事件及违约责任条款
【例18-6】　永续债：违约责任条款
2.交叉违约责任条款
【例18-7】　永续债“17曲文投MTN001”：交叉违约条款
四、永续债的变种：类永续债
（一）类永续债的概念及其特征
（二）类永续债的交易结构
【例18-8】　民生银行和恒大地产类永续债案例
（三）类永续债实践模式在资管新规、委贷新规下的反思
专题19　混合金融工具的财税处理
一、混合金融工具的会计处理
（一）规范金融工具会计处理的法规
（二）金融工具会计处理基础
1.金融工具
2.金融资产
【例19-1】　可转债会计属性的界定
【例19-2】　优先股：以可变数量的股票偿付固定价值的义务
3.金融负债和权益工具
（三）混合型金融工具的会计分类
1.混合型金融工具的会计分类原则
2.优先股的会计分类
【例19-3】　优先股会计属性的认定：2014年浦发银行非公开发行优先股
3.可转债的初始会计确认
4.永续债的会计分类
【例19-4】　永续债会计属性的认定
二、混合金融工具的税务处理
（一）优先股的税务处理
（二）可转债/可分离债的税务处理
（三）永续债的税务处理
第Ⅳ篇　其他融资业务
专题20　融资融券业务与司法实践
一、融资融券业务适用法律法规
（一）融资融券业务法律规制的发展阶段
1.试点前法律法规及制度规章
2.融资融券业务试运行
3.融资融券业务由试点转常规
4.融资融券业务更趋市场化
（二）融资融券业务现行有效的主要法律规定
二、融资融券的概念和主要特点
（一）融资融券的概念
（二）融资融券交易的主要特点
【例20-1】　融资融券交易的特点
三、融资融券的业务模式
（一）集中授信模式
（二）分散授信模式
四、融资融券业务的规制
（一）融资融券的业务许可
（二）融资融券的投资者适当性管理
（三）融资融券账户的开立
（四）融资融券的标的证券
（五）融资融券的保证金制度
1.保证金及可充抵保证金证券折算率
【例20-2】　融资融券保证金计算
2.保证金可用余额
3.保证金比例
4.担保物与维持担保比例
【例20-3】　融资交易的杠杆效应与盈亏计算
（六）合约期限和展期管理
（七）融资融券的风险控制
（八）融资融券与股票质押式融资的区别
五、融资融券业务的司法实践
（一）融资融券合同效力的争诉
（二）“强制平仓”的争诉
专题21　融资租赁业务与司法实践

 5/7   首页 上一页 3 4 5 6 7 下一页 尾页

法律 法律实务 律师、企业实务

在线阅读