新世纪高职高专实用规划教材——经管系列税法(第4版)/吉文丽 本书特色

《税法（第4版）》在编写体例上突出了“互动性”和“应用性”，每章都设有“思考”“解析”“典型例题”“纳税申报实务”“账务处理”等栏目，重点、难点突出，解析透彻，深入浅出，打破了传统税法教材“单纯讲税”的模式，集税法、纳税实务及税务会计于一体。本书的具体内容包括总论、增值税法、消费税法、城市维护建设税法及教育费附加、关税法、企业所得税法、个人所得税法、财产和行为税法、其他相关税法及税收征收管理法。为强化培养学生对税法的应用能力，每章后均附有强化训练题，且全书*后附有税法综合实训，以促进学生综合应用能力的形成。 《税法（第4版）》内容新颖，吸纳了截至2018年7月1日的*税收立法信息，包含*“营改增”“企业所得税”“个人所得税”“消费税”以及“环境保护税”等内容，具有较强的实用性、应用性，并与助理会计师等专业技术资格标准接轨，为学生上岗工作和应试取得相应职业岗位证书奠定了坚实的基础。 《税法（第4版）》既可作为高职高专院校财经类及其他相关专业的税法教材，也可作为各类成人院校及企业职工的培训教材，还可作为在职工作人员提高税法知识与技能的自学用书。

新世纪高职高专实用规划教材——经管系列税法(第4版)/吉文丽 内容简介

《税法（第4版）》在编写体例上突出了“互动性”和“应用性”，每章都设有“思考”“解析”“典型例题”“纳税申报实务”“账务处理”等栏目，重点、难点突出，解析透彻，深入浅出，打破了传统税法教材“单纯讲税”的模式，集税法、纳税实务及税务会计于一体。本书的具体内容包括总论、增值税法、消费税法、城市维护建设税法及教育费附加、关税法、企业所得税法、个人所得税法、财产和行为税法、其他相关税法及税收征收管理法。为强化培养学生对税法的应用能力，每章后均附有强化训练题，且全书很后附有税法综合实训，以促进学生综合应用能力的形成。 《税法（第4版）》内容新颖，吸纳了截至2018年7月1日的很新税收立法信息，包含很新“营改增”“企业所得税”“个人所得税”“消费税”以及“环境保护税”等内容，具有较强的实用性、应用性，并与助理会计师等专业技术资格标准接轨，为学生上岗工作和应试取得相应职业岗位证书奠定了坚实的基础。 《税法（第4版）》既可作为高职高专院校财经类及其他相关专业的税法教材，也可作为各类成.人院校及企业职工的培训教材，还可作为在职工作人员提高税法知识与技能的自学用书。

新世纪高职高专实用规划教材——经管系列税法(第4版)/吉文丽 目录

目 录

**章 总论 1
**节 税收概述 1
一、税收的概念与特征 1
二、税收的职能 2
三、税收的分类 3
四、税与费的比较 5
第二节 税法概述 5
一、税法与税收 5
二、税收法律关系 6
三、税法构成要素 6
四、税收立法体制 9
复习思考题 11
强化训练题 11
第二章 增值税法 13
**节 增值税概述 13
一、增值税的概念 13
二、增值税的类型及特点 13
第二节 增值税的基本要素 14
一、征税范围 14
二、增值税纳税人和扣缴义务人 22
三、增值税税率和征收率 25
第三节 增值税的计算 28
一、计税依据 28
二、一般纳税人应纳税额的计算 33
三、小规模纳税人应纳税额的计算 38
四、进口货物应纳税额的计算 39
五、扣缴计税方法 39
第四节 增值税的征收管理 39
一、增值税纳税义务的发生时间 39
二、增值税的纳税期限 41
三、增值税的纳税地点 41
四、增值税专用发票的使用与管理 42
五、税收优惠和出口退(免)税 44
第五节 纳税申报与账务处理 46
一、纳税申报 46
二、增值税的账务处理 49
复习思考题 51
强化训练题 51
第三章 消费税法 62
**节 消费税概述 62
一、消费税的概念 62
二、消费税的特点 62
第二节 消费税的基本要素 63
一、征税范围和税目 63
二、消费税的纳税人 66
三、税率 66
四、纳税环节 68
第三节 消费税的计算 70
一、生产应税消费品应纳税额的
计算 70
二、委托加工应税消费品应纳税额的
计算 75
三、进口应税消费品应纳税额的
计算 77
第四节 消费税的征收管理 78
一、消费税的纳税义务发生时间 78
二、纳税期限 79
三、纳税地点 79
四、出口应税消费品退税的规定 79
第五节 纳税申报与账务处理 80
一、纳税申报 80

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