（一）*佳实践方法概览
（二）*佳实践方法的基础：固定扣除率规则概述
（三）集团扣除率规则：固定扣除率规则的补充
（四）排除低风险实体的措施：*低金额门槛等
（五）针对性规则：一般利息扣除限制规则的补充
（六）处理银行和保险业问题的特殊规则概述
三、固定扣除率规则
（一）固定扣除率规则的应用
（二）基准固定扣除率的设置
四、集团扣除率规则
（一）“集团”（group）的定义
（二）集团扣除率规则的应用
五、针对性规则
（一）防止规避一般规则的针对性规则
（二）应对其他税基侵蚀和利润转移风险的针对性规则
专题59转让定价与BEPS第8~10、13项行动计划（一）
一、转让定价概述
（一）转让定价的基本概念
（二）转让定价的基础理论
二、独立交易原则及其应用
（一）独立交易原则的概念与含义
（二）独立交易原则的优劣势
（三）独立交易原则的应用指南：BEPS第9项行动计划/OECD转让定价指南
三、转让定价的方法
（一）转让定价方法概述
（二）传统交易法
（三）交易利润法
（四）符合独立交易原则的其他方法
（五）全球公式分配法
专题60转让定价与BEPS第8~10、13项行动计划（二）
一、关联申报与同期资料准备
（一）BEPS第13项行动计划和OECD《转让定价指南》（2017年版）
（二）中国的关联申报要求
二、预约定价安排
（一）预约定价安排的概念与类型
（二）我国预约定价安排制度
三、成本分摊协议
（一）OECD对成本分摊协议指南的*新修订
（二）成本分摊协议的定义与类型
（三）成本分摊协议中独立交易原则的应用
（四）成本分摊协议的签订、退出或终止
（五）成本分摊协议的管理
四、资本弱化
（一）资本弱化的概念
（二）资本弱化的应对方法
（三）我国应对资本弱化的措施
专题61转让定价与BEPS第8~10、13项行动计划（三）
一、无形资产的转让定价
（一）BEPS第8项行动计划和OECD《转让定价指南》（2017年版）
（二）无形资产的定义
（三）无形资产的分类
（四）无形资产的所有权和功能分析
（五）涉及无形资产使用或转让的交易
（六）关于如何确认无形资产相关交易独立交易条件的补充指南
二、集团内部服务的转让定价
（一）关于集团内服务的一般转让定价规则
（二）低附加值集团内劳务
三、利润分割法的额外指南
（一）BEPS第10项行动计划有关利润分割法指南的工作范围
（二）价值链理论与分析法
（三）关于利润分割的修订指南公开征求意见草案
第Ⅴ篇国际税收的若干实践应用与协定新发展
专题62爱尔兰/荷兰(夹层)“三明治”避税策略与苹果案
一、避税策略：爱尔兰/荷兰“三明治”税务架构
（一）两个基本的所得税系统：居所或来源
（二）“双层爱尔兰”策略：公司架构和许可协议
（三）“荷兰夹层”策略
二、苹果公司跨国避税案评析：“双爱尔兰”公司架构
（一）苹果公司的背景
（二）苹果公司的公司架构和交易安排
（三）“刺穿公司面纱”理论对AOI的适用
（四）美国一般反避税规则(General Anti-Avoidance Rule,GAAR)的适用
三、Google的海外公司架构：爱尔兰/荷兰“三明治”
四、爱尔兰/荷兰“三明治”架构给国际税法带来的反思与应对
（一）给美国税法带来的反思与应对
（二）爱尔兰税法的变革：税收居民身份认定标准的改变与影响
专题63税收倒置（tax inversion）交易与辉瑞案
一、美国税收倒置交易概述
（一）税收倒置交易的概念
（二）从事税收倒置交易的诱因
二、美国倒置交易税收制度
（一）美国倒置交易税收制度立法演变
（二）IRC有关税收倒置的规定
三、美国针对倒置前交易的税收制度
（一）“瘦身规则”与“非正常分配”（NOCDs）
（二）“分立倒置”（spinversion）交易
四、美国针对倒置后交易的税收制度
（一）美国公司进行公司倒置的税收原因
（二）“跳房子贷款”
（三）“盈余剥离”
五、2016年美国协定范本针对倒置交易的规定与适用
（一）2015年协定范本草案的规定及相关评述
（二）2016年新协定范本对倒置交易的规定与适用
六、美国跨国公司税收倒置交易案评析
（一）辉瑞公司(Pfizer)倒置交易案例评析
（二）特雷克斯公司(Terex)倒置交易案例评析
专题64在欧盟选择正确的投资地：欧洲控股公司架构
一、美国跨国集团公司设立欧洲控股公司的考量
（一）使海外营业*优化
（二）标准EHC架构（Standard EHC set-up）
（三）高低EHC架构（Hi-low EHC structure）
（四）双重减税融资架构（Double dip financing structure）
二、欧洲控股公司设立地的主要标准
（一）考量的非税因素
（二）考量的税收因素
（三）控股公司设立地需要考虑的主要欧洲国家的相关税制
专题65微软公司避税案与无形资产转让定价
一、微软公司避税案背景
（一）微软（Microsoft）简介
（二）微软的全球架构
二、微软公司全球避税架构分析及其应对
（一）利用成本分摊协议（CSA）将知识产权和利润转移到低税率管辖权
（二）利用“打勾选择”规章规避美国CFC税制
专题66星巴克转让定价避税案与价值链(功能)分析
一、星巴克的全球运营架构
（一）星巴克的全球运营架构与功能分析
（二）星巴克的全球股权架构
二、荷兰星巴克制造关联交易的转让定价方法
（一）荷兰星巴克制造的关联采购
（二）荷兰星巴克制造的关联销售
（三）荷兰星巴克制造受让知识产权使用权

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