公司上市操作实务与图解 本书特色

　　《公司上市操作实务与图解》从实务概要入手，在法律规定的基础上，整合梳理流程和规定、尽职调查、辅导、申报与审核、上市等知识要点，再进一步分析持续盈利能力、独立性、财务核算、规范运行、信息披露等监管关注点，力图对首发上市的条件进行全面和全新的解读和分析，为上市中的常见问题提供解决思路和对策。

公司上市操作实务与图解 内容简介

从法律规定的条件出发，阐述在首发上市过程中可能会存在或产生的问题，并根据已有案例资料和理论研究说明如何解决有关问题。附录对IPO实务操作中各类信息查询的常用网站进行归类整理，并对2010年至今被否企业原因进行汇总分析，形成本书的一大特色。

公司上市操作实务与图解 目录

**编公司上市操作流程
**章首次公开发行并上市概述
**节首次公开发行并上市基本概念
一、股票发行及其分类
二、发行价格及定价方式
三、保荐与承销
四、发行审批制度
五、多层次资本市场
第二节首次公开发行并上市法定条件
一、首次公开发行并上市主要法律、法规一览
二、法律、法规对发行条件的规定
三、法律、法规对上市条件的规定
第三节首次公开发行并上市市场概况
一、发行情况
二、审核情况
第二章首次公开发行并上市流程及要点
**节首次公开发行并上市流程概述
一、整体流程
二、上述步骤的主要内容
三、时间表
四、特殊政策——西部地区绿色通道\\贫困县政策\\东北政策\\新疆政策
五、特殊主体——新三板公司IPO
第二节尽职调查
一、尽职调查概述
二、尽职调查内容及核查方式
第三节准备工作
一、上市团队
二、初步尽职调查
三、IPO初步方案
四、股权设置
五、上市主体的确定
六、事业单位改制注意事项
七、员工持股流程及要点
第四节改制设立股份公司
一、改制流程
二、改制要点
第五节辅导备案
一、辅导期要求
二、辅导流程
三、辅导内容
第六节审核主要环节简介
一、受理和预先披露
二、反馈会
三、见面会
四、预先披露更新
五、初审会
六、发审会
七、封卷
八、会后事项
九、核准发行
第七节发行与上市
一、发行与上市流程及要点
二、发行失败
三、企业资质既定的情况下，做好发行工作*重要的是认真对待招股说明书
第二编财务与会计审核
第三章持续盈利能力
**节大客户依赖
一、法律法规的相关规定及证监会的审核要求
二、大客户依赖解决思路
三、大客户依赖经典案例
第二节经营模式、产品或服务重大变化
一、法律法规的相关规定及证监会的审核要求
二、结合案例说明关注要点及解决思路
第四章财务核算
**节财务会计基础
一、关于财务会计基础的原则性规定
二、当前众多拟IPO企业财务会计基础薄弱，财务不规范的主要原因
三、财务会计基础不规范的主要表现形式
四、由于会计基础较差被否企业案例
第二节研发支出的会计处理
一、企业会计准则关于企业内部研究开发费用的确认和计量要求
二、研发支出会计处理的难点
三、实务中拟IPO企业关于研发支出的会计处理
四、部分案例及点评
第三节上市前大比例分红
一、案例情况
二、案例评析
第四节股份支付
一、政策指导
二、不构成股份的几种情形
三、股份支付的会计处理
四、部分案例
第五节个人账户代收公司货款的处理
一、个人账户收款的主要形式
二、个人账户收款的原因
三、通过个人账户收款的政策风险
四、个人账户收款对公司财务内控和会计核算的影响
五、通过对个人账户收款的合理化解释
六、规范措施
七、部分案例
第三编独立性及业务审核
第五章独立性
**节同业竞争
一、同业竞争的主要法律法规
二、同业的界定
三、竞争的界定
四、同业竞争的竞争方
第二节关联交易
一、主要法律法规对关联方和关联交易的主要规定
二、证监会审核要求
三、关联交易案例
第三节资产完整性
一、资产完整相关法规
二、资产完整相关案例
第六章募集资金投资项目
**节募集资金投资项目的基本要求
一、法律法规对募投的要求
二、监管机构对募投的具体审核要求
第二节被否公司募投项目情况
第四编规范性审核
第七章信息披露
**节信息披露的基本要求
第二节信息披露的审核现状
第三节关联方及关联交易
一、关联方的完整披露
二、关联交易的恰当披露

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