（一）连结因素：市场
（二）涉及的领域
二、资本自由流动
（一）直接影响
（二）基本自由的受益者
（三）适用基本自由的条件
（四）基本自由原则的自由化效果，主要针对融资问题
第二部分一级市场法（股票和债券的发行和上市）
第二十章股票和债券的发行和上市的信息披露规则（《一般招股说明书指令》）
**节历史、重要性、范围和内容
一、欧盟一级市场法的努力
（一）从单个指令到《证券交易法指令》并再回返
（二）《一般招股说明书指令》
二、一级市场信息披露原理的经济学基础
（一）有效率的资本市场作为有效率的信息市场的结果
（二）信息市场是否需要监管
三、适用范围（第1条及以下几条）
（一）概要
（二）正式证券交易所交易——全面的义务范围
（三）其他监管市场
（四）在公开发行的情况下，在所有市场板块发布招股说明书的义务
（五）例外
第二节制定招股说明书的义务及其内容
一、发布招股说明书的义务（第3条及以下几条）
（一）监管市场准入（第3条第3款）
（二）公开发行和独立于准入（第3条第1款和第2款）
（三）例外（第4条）
二、招股说明书的内容（第5~12条）
（一）招股说明书的深度和清晰度——摘要（第5条）
（二）招股说明书的*低限度的内容（第7条）
（三）可以忽略的信息（第8条）
（四）效力与补充（第9条及以下几条、第16条）
（五）招股说明书的拆分和参考其他文件，基本招股说明书（第5条第3、4款和第11条以下）
第三节招股说明书的批准与公开
一、批准（第13条）
二、更具普遍性：招股说明书责任的扩张
三、公布与公告（第14条及以下几条）
第四节招股说明书的欧洲牌照（第17~20条）
一、从认可到通知——针对所有招股说明书
二、通知制度（第2、17~19条）
三、第三国的情况（第20条）
第五节执行（第6、21、25条）
第六节比较法视角下一般招股说明书指令的转化
第二十一章进入特定市场的附加要求（主要为《证券交易法指令》和《透明度指令》）
**节重要意义、范畴和主要内容
第二节正式交易所上市的准入（《证券交易法指令》第5~19、42~63条）
一、正式的证券交易所的上市板块准入要求
二、准入权
三、准入程序及要求
第三节持续信息披露义务（《透明度指令》）
一、平等对待（《透明度指令》第17、18条）
二、定期信息：三种类型的报告或陈述（《透明度指令》第4~8条）
（一）三种类型的报告或陈述，适用范围和法律责任
（二）年度财务报告（第4条）
（三）中期财务报告（第5条）
（四）管理层中期/季度说明（第6条）
三、主要持股比例变化的信息披露（《透明度指令》第9~16条）
（一）特殊情况下的股东及公司的重大情况信息披露义务
（二）具体要求
（三）两阶段程序
（四）例外规定
四、重大信息披露作为*重要的持续披露义务
第四节实施
第五节比较法视角下的证券交易法指令的转化
第三部分二级市场法（股票和债券交易）
第二十二章服务商的*佳实践规则（《金融工具市场指令》）
**节意义、范畴及主要内容
一、一级和二级市场的功能和金融工具市场指令
二、金融工具市场指令中的*佳实践规则
第二节忠实义务
一、信息服务商作为减少委托代理问题的方式
二、忠实和勤勉义务
三、忠实义务专论
第三节通知和建议的义务
一、信息服务商是强化信息状况的方法
二、信息规则
（一）调查义务
（二）披露义务
（三）强制性的信息规范
第四节避免利益冲突的预防措施
第五节比较法视野下金融工具市场指令的转化
第二十三章内幕交易、操纵市场行为的禁止及重大信息披露（《市场滥用行为指令》）
**节重要性、范围及主要内容
一、市场滥用：内幕交易和操纵市场
二、禁止内幕交易行为及其政策背景
三、兜底的市场操纵行为和借助重大信息披露预防内幕交易行为
第二节禁止内幕交易行为（第1条第1款和第2~4条）
一、结构和义务主体
二、法律规范的具体要件
（一）内幕信息（第1条第1款）
（二）内幕人的投资工具（第1条第3、4款和第9条，现为《市场滥用行为条例》第8条第1款、第2条第1款、第3条第1款和第6~8条）
三、禁止性规定（第2~4条）
第三节禁止操纵市场行为（第1条第2款和第5条）
第四节重大信息披露和其他预防措施
一、重大信息披露（第6条第1~3款）
（一）仅是内幕交易的预防手段还是市场信息的一般性规范
（二）具体条文要件（应披露的信息）
（三）披露
（四）例外规定（第6条第2款）［现为《市场滥用行为条例》第17（3~8、11）条］
二、其他防范性措施［第6条（4）~（6）］
第五节比较法视角下《市场滥用行为指令》的转化
第四部分税收
第二十四章税收处理
**节意义、范畴及主要内容
一、主要内容与体系
二、范围、作用及意义
第二节间接征税（《公司税指令》）
一、向资合公司的出资征税（《公司税指令》第1~14条）
（一）征税权
（二）税基与税率
二、禁止证券发行和交易的征税（印花税和其他类似税种）
第三节协调直接征税的近期发展
第四篇跨国公司设立和结构变化
**部分基本问题
第二十五章涉及的对象和适用问题
**节涉及的对象
一、形式
（一）单个企业的结构措施：分公司和变更住所地
（二）公司间的结构措施：合并与收购
二、协调现状
（一）分公司
（二）住所地变更、合并、收购和企业集团
三、功能
（一）变更准据法、变更经营地、企业增长
（二）变更准据法及/或经营地专论
（三）企业增长专论

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